Опять вопрос по НДС при взаимозачетах.

[Аpple]

Уважаемые форумчане то, что суммы НДС по приобретаемым товарам и услугам, "расчеты за которые производятся зачетом взаимных требований, подлежат вычетам в том налоговом периоде, в котором суммы налога перечислены продавцу на основании платежного поручения" - это мне понятно.
А как правильно восстановить вычет? Уточненку подавать? Сторнировать в книге покупок счет-фактуру и ранее принятый к вычету в прошлом квартале НДС, Ранее то он принят был провомерно, это только сейчас решили взаимозачет сделать. Это и НДС к доплате и соответ. и пени и штафы? Подскажите, пожалуйста, спасибо.

[Аpple]

Нуу, товарищи бухгалтера главные, у кого взаимозачеты встречаются, подскажите. Буду очень благодарна.

[vsv-boss]

Сообщение от Аpple

А как правильно восстановить вычет?

Просто показываете в соответствующей строке декларации (кажется 240) сумму НДС которая прошла по взаимозачёту и не была проплачена вовремя. У вас сразу всё и получится.

[Аpple]

vsv-boss, спасибо за ответ. Но я сторона уже возместившая в прошлом квартале ндс ,а теперь мне нужно только отразить в декаларации по страке 240 - уплаченную плат поручением сумму и по строке 190 декларации - сумму ранее возмещенную. Так? Извините, но никак не разберусь с этой темой.

[vesta]

Скажите, а если взаимозачетом проходит только часть оплаты? Т.е. в начале июня был перечислен аванс (25%), и конце июня приняты работы и принято решение о взаимозачете? Мы выполнили работы в мае, но оплачены они не были.

[Аpple]

Вернемся к взаимозачетам. Кто проводил операции от и до. Подскажите, никак не разберусь :(

[Lana]

Сообщение от Аpple

Но я сторона уже возместившая в прошлом квартале ндс ,а теперь мне нужно только отразить в декаларации по страке 240 - уплаченную плат поручением сумму и по строке 190 декларации - сумму ранее возмещенную. Так? Извините, но никак не разберусь с этой темой.

В том периоде, когда проводится взаимозачет заполняется строка 190, то есть восстанавливаем НДС. В том периоде, когда производится оплата НДС отдельным платежным поручением, заполняется строка 240, то есть принимаем к вычету. Если зачет взаимных требований и уплата НДС состоялись в одном и том же периоде, то, соответственно заполняются и 190 и 240 строки. Важна дата проведения взаимозачета, а не то, когда вы получили или реализовали товар.

[reywal]

а вот по этой ситуации похожей, когда одна сторона НДС перечислила с опозданием, никто не подскажет?
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=17242