Минусовый налог УСН (Доходы) из-за возврата аванса

[Аланда]

Сообщение от aleh

но будет расхождение с КДиР,это и смущает

расхождения с Книгой как раз не будет в этом случае,потому что в книге указывается только доход и он в книге будет минусовый за первый квартал,а налог рассчитывается уже в самой декларации.

Сообщение от aleh

после общения с инспектором отпишусь,

обязательно отпишитесь,будет интересно узнать,можно ли указывать минусовый доход за отчетный период,если так получается по книге , или он тоже должен быть в декларации нулевым .

[aleh]

Сообщение от Аланда

расхождения с Книгой как раз не будет в этом случае,потому что в книге указывается только доход и он в книге будет минусовый за первый квартал,а налог рассчитывается уже в самой декларации.

обязательно отпишитесь,будет интересно узнать,можно ли указывать минусовый доход за отчетный период,если так получается по книге , или он тоже должен быть в декларации нулевым .

Сообщение от Аланда

расхождения с Книгой как раз не будет в этом случае,потому что в книге указывается только доход и он в книге будет минусовый за первый квартал,а налог рассчитывается уже в самой декларации.

вот что нашла:

Авансы от покупателей продавцы-"упрощенцы" включают в доходы при расчете единого налога.
Если продавец возвращает аванс покупателю, то он должен уменьшить доходы того периода, в котором аванс возвращен (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). В результате, налоговая база по "упрощенному" налогу уменьшается на возвращенный аванс.
Финансисты полагают, что в такой ситуации «упрощенец» не должен подавать уточненную декларацию. Поскольку он не ошибочно, а правомерно включил в доходы полученный от покупателя аванс (письмо МИнфина России от 22 января 2016 г. № 03-03-06/1/2265).

еще:

В случае возврата полученных от покупателей авансов на возвращаемую сумму уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат. Такое правило установлено п. 1 ст. 346.17 НК РФ.
В связи с этим при возврате в текущем году предоплаты, полученной от покупателей, например, в прошлом году, на эту сумму нужно уменьшить налоговую базу по единому налогу (авансовым платежам по налогу) в 2012 г. В Книге учета доходов и расходов возвращаемая предоплата отражается в составе доходов (графа 4) со знаком "минус" в том квартале, когда аванс был возвращен.

но вот как правильно отразить это в декларации, так и не нашла (((