Пояснения в налоговую

[Александра90]

Добрый день, подскажите как правильно дать пояснения в налоговую по расхождению остаточной стоимость отраженной в декларации и балансе за 2015 год. Получается, что в декларации отражена сумма в полных рублях 159946, а в балансе округлили до 160 тыс.руб. Теперь просят объяснить расхождения?(

[Среда]

Перефразируйте под себя

Развернуть для просмотра

Сумма полученной выручки в Декларации по налогу на прибыль за 2012г. равна 4 297 521 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль.
Сумма полученной выручки в Декларации по НДС за 1 квартал 2012г. равна 647 405 (Шестьсот сорок семь четыреста пять) рублей 88 копеек, за 2 квартал – 1 659 224 (Один миллион шестьсот пятьдесят девять тысяч двести двадцать четыре) рубля, за 3 квартал – 610 622 (Шестьсот десять тысяч шестьсот двадцать два) рубля, и за 4 квартал – 1 380 270 (Один миллион триста восемьдесят тысяч двести семьдесят) рублей, что в сумме составляет 4 297 521,88 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль 88 коп.
Налог на прибыль считается нарастающим итогом, в связи с чем в декларации за год под округление попадает вся итоговая сумма. А налог на добавленную стоимость рассчитывается поквартально. И под округление попадают «промежуточные» (квартальные) суммы. В результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя. Данное отличие не превышает 1 (Один) рубль, и поскольку, в декларации по налогу на прибыль сумма выручки указывается без копеек, то 4 297 521,88 принимается равным 4 297 521.
Сумма полученной выручки в Бухгалтерской отчетности за 2012г. в разделе “Отчет о финансовых результатах бухгалтерской отчетности” составляет 4298 тысяч рублей. Данная сумма получена путем округления 4 297 521 рублей до тысяч рублей по правилам математики.
Кажущееся расхождение всего лишь результат различного округления. В декларации по налогу на прибыль мы округляем итоговую сумму выручки за год, в декларации по НДС – округляем суммы выручек поквартально, в результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя.
Таким образом, у нас нет несоответствия между полученной выручкой, указанной в Декларации по налогу на прибыль за 2012г., в Декларации по НДС за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2012г., и Отчете о финансовых результатах бухгалтерской отчетности за 2012г.
По строке 2340 “прочие доходы” в Бухгалтерской отчетности за 2012г. стоит прочерк, поскольку каких-либо внереализационных и прочих доходов в 2012 году организация не получала.

[свернуть]

[АвдотьКА]

Налоговая часто=постоянно бредит. Считаю, что так и напишите - что в балансе суммы округляются, а в декларации - нет

[Александра90]

Достаточно ли если напишем так:

поясняем, расхождения между остаточной стоимостью 159946 по состоянию на 31.12.2015 (налоговая декларация за 2015 г. Стр.2_140_3) и стоимостью ОС 160 тыс.руб. на 31.12.2015 (Бухгалтерская отчетность, стр.1150_4) возникли в результате округления.
Показатели бухгалтерской отчетности компания формирует в тысячах рублей (приказ Минфина России от 02.07.10 № 66н). А в декларации по налогу на имущество значения стоимостных показателей указываются в полных рублях (п. 2.2 раздела 2 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, утв. приказом ФНС России от 24.11.2011 г. № ММВ-7-11/895).

[АвдотьКА]

Александра90, очень даже вполне

[Среда]

Сообщение от Александра90

поясняем, расхождения

моё субъективное мнение: расхождения у вас нет, поэтому я бы не стала писать, что "поясняем расхождение".

[Александра90]

А подскажите по пояснениям для второй организации . там ситуация такая
В бух.балансе за 2014 год- ост.стоимость ОС на 31.12.2014-803 000. (это 2 амортиз.группа, куплено и поставлено в октябре 2013г). далее в 2015 ставим в октябре еще ОС относим к 4 амор.группе. Сдаем декрарацию по имуществу за 2015г. Заполняем со строки 130(01.12.) и 140(31.120), в том числе льготируемого .
Налоговая просит пояснить расхожд\ения между сто-тью ОС на 31.12.14 в бух. отчетности (803 000) и остат.стои-тью на 01.01.15 (декларация по имуществу)-0.
И расхождения между ОС на 31.12.15 в декларации (453093)и стоимостью ОС на 31.12.15 в балансе и стр.270 декларации по имуществу.(818000).
Спасибо.

[КЕЕ]

так у Вас уже все расписано).

[Александра90]

Вот так составила:
поясняем, что в Бухгалтерской отчетности по стр.1150_5 в сумме 803000 рублей отражена стоимость всех основных средств, числящихся на балансе организации по состоянию на 31.12.2014г.
Это движимые объекты основных средств принятые на учет в качестве основных средств после 1 января 2013года, включенных во 2 амортизационную группу в соответствии с классификацией ОС, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1.
Федеральным законом от 24.11.2014 г. № 366-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2015 год внесены изменения в подпункт 8 пункта 4 статьи 374 НК РФ, в соответствии с которыми с 1 января 2015 года, объектами налогообложения не признаются основные средства, включенные в первую или вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1. Следовательно, расхождения между показателями остаточной стоимости имущества на 31.12.2014г. в бухгалтерской отчетности за 2014 год и показателем остаточной стоимости на 01.01.2015г. в декларации за 2015 год правомерно.
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31.12.2015 (налоговая декларация за 2015, стр. 2 _140_3) в сумме 453093 – это остаточная стоимость движимого имущества, включенного в 4 амортизационную группу в соответствии с классификацией ОС, и согласно пункта 25 статьи 381 НК РФ относится к льготируемому имуществу.
Стоимость ОС на 31.12.2015 (бухгалтерская отчетность стр.1150_4) - 818000- остаточная стоимость всех основных средств, числящихся на балансе организации по состоянию на 31.12.2015г
Правильно?

[Алёнка78]

Люди добрые, помогите!!! Одна надежда на вас. К нам в организацию грянула выездная 😭. Сейчас пока она требует 68.1, 50, 70,51 счета. Но фишка в том, что им надо по месячно и по подразделениям. В 8.3 с оборотки или как нибудь ещё я могу им распечатать по каждому подразделению отдельно??? Я пробовала, но у меня не отбирает. А в ЗУП есть такая волшебная кнопочка??? Я с ума сойду им табличку рисовать, а тут ещё и сдача отчётности подошла, как никогда все вовремя😱😱😱
За три года, по каждому месяцу и подразделению. А в этой организации народу на те года было не мало.
Помогите пожалуйста, одна надежда на вас😭😭😭

[Алёнка78]

Очень волнует 68.1 счёт.

[Б_С_К]

Сообщение от Алёнка78

Помогите пожалуйста, одна надежда на вас😭😭😭

Формируете, так как можете и всё. В поясниловке можете написать что технической возможности формирования по подразделению - нет.

Они уже не знают как извратится... поменьше надо на поводу у них идти.

[Алёнка78]

И мне ничего за это не будет, потому что фирма с огромными оборотами и директор ткрок. Они взялись, я думаю, за нее основательно.

[Entry]

Алёнка78, у вас есть регистры налогового учета в т.ч и по всем зарплатным налогам и в ЗУП и в БП. Там есть необходимые разрезы данных. Сделайте расчетные листки по подразделениям, например. Дайте эти документы, а в пояснении напишите, что аналитика в разрезе Подразделений по счету 50, 51, 68.01, 70 Учетной политикой Компании не предусмотрена и не ведется. Это ваш выбор, ваше право, а не обязанность. Откройте свой План счетов и посмотрите, какие там субконто по запрашиваемым счетам - вот в этом разрезе у вас и есть данные по счетам бух учета. Предоставьте список сотрудников за все периоды по Подразделениям. При желании смогут собрать сами.
На самом деле через СКД практические любые данные можно в 1С собрать, но это надо уметь или специалист должен делать.

[Б_С_К]

Сообщение от Алёнка78

И мне ничего за это не будет, потому что фирма с огромными оборотами и директор ткрок. Они взялись, я думаю, за нее основательно.

Тем более, чем развёрнутее аналитика тем больше можно накопать... А ещё лучше всё отправлять через ТКС и в PDF формате.

[Алёнка78]

Спасибо вам большущее. А отправлять и будем по электронке, они дали свою налоговскую почту