Салон на УСН 15 % списание расходных материалов

[Olga-E]

Добрый день!
Попросили помочь с ведением учета в Салоне на УСН 15%, пытаюсь разобраться с учетом материалов.

Как я понимаю, учитывать в расходах приобретение мат-лов можно по факту оплаты и оприходования, а как быть со списанием?
- Нужно ли устанавливать нормы списания?
- Обязательно ли списывать расходные мат-лы (шампуни, гели, краски и т.п.) постепенно в разрезе мастера и оказанной услуги? Или это не требуется?
- какие регистры нужно вести и что могут проверить контролирующие органы?

Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Olga-E

Как я понимаю, учитывать в расходах приобретение мат-лов можно по факту оплаты и оприходования, а как быть со списанием?

точно так-же. Оплатили, оприходовали - в расход. Если конечно это использовано как материалы. Некоторые салоны их ещё и продают. Тогда учитывать в расходах как товар.

Сообщение от Olga-E

какие регистры нужно вести и что могут проверить контролирующие органы?

у вас что организация или ИП? Налорги могут проверить правильность отражения расходов и доходов в КУДиР. Особенно, если будете выходить по итогам года на 1% с дохода

[Olga-E]

Вес`на, спасибо!
У нас ИП.
А как правильность они могут проверить? В смысле КУДиР запросить и подтверждающие документы?
Меня вот что смущает по материалам (утрирую, конечно) например, купили 50 флаконов шампуня-оплатили-оприходовали-учли в расходах-списали сразу, а голову помыли, грубо говоря 10 раз.
что-то еще могут запросить кроме КУДиР и подтверждающих? Просто читаю по поводу списания и часто встречаю инф-ю про списание постепенное, в разрезе оказываемых услуг.
А первый год, думаю, и будет 1 %

[MarinaAnna]

Olga-E, Можно списать и все, а можно списывать постепенно, ну например закупили большое кол-во, ну списывайте приблизительно, сколько мастера требуют в месяц, прикиньте сколько в месяц используется, ну уж конечно не в разрезе мастеров, расчеты делать, вы еще скажите, сколько на каждого клиента уходит, у одного длинные волосы ушло 20 мл, у другого короткие 5 мл.
Но я бы списывала полностью, ведь все равно рано или поздно этот шампунь уйдет в расход, т.е. его используют, пока он есть, новый закупать не будут.
Другое дело, если еще и торговля есть, здесь уже нужно вести раздельный учет, столько то ушло в товар, столько то ушло на услуги. А уж то что ушло на торговлю, то спишется, когда продажу будете делать, а это Отчет о розничных продажах.

[Olga-E]

MarinaAnna,

Сообщение от MarinaAnna

вы еще скажите, сколько на каждого клиента уходит

Не поверите, но так и предлагают делать Составлять калькуляцию по каждой услуге (В том числе, с разбивкой по длине волос) и списывать по каждому клиенту, во как.А у меня волосы дыбом от этого ))

Что касается продажи, то да, планируется и продажа, но тут я уже уяснила, что в расход принимается товар только после продажи.

[Olga-E]

Сообщение от MarinaAnna

ведь все равно рано или поздно этот шампунь уйдет в расход, т.е. его используют, пока он есть, новый закупать не будут

Здесь нюанс - они не планируют все проводить официально (тут уж моего мнения не спрашивают, но факт остается фактом), ну условно 50 на 50, вот я думаю не встанет ли вопрос о кол-ве принятого в расход мат-ла и не могут ли потребовать при проверке какой-либо регистр о списании?

[Entry]

Olga-E, есть специальные программы для ведения учета в Салоне в т.ч складского т.е планирование закупок, спецификации по процедурам - чего и сколько на каждую процедуру, потом расписание итд. Они интегрированы с Бухгалтерией. Просите тогда приобрести или спросите, может даже есть т.к это именно управление Салоном и планирование его работы. Пусть там все ведут, а вам будет выгружаться информация.
Потому что такой доскональный учет для ИП вести конечно сложно и смысла особого нет. Т.к БУ у ИП нет, а управленческий учет - это дело бизнеса, а не бухгалтера. Если уже списывать по процедурам, то вам должны давать информацию по спецификациям т.к на каждую процедуру, сколько шампуня, краски, ополаскивателя итд. Потом, сколько и каких процедур прошло. Т.е это работа серьезная, вы сами же не сможете это отследить, только по информации от администратора.

[Вес`на]

Olga-E, я бы считала своей задачей не выходить на 1% с дохода, а учитывать так, чтобы всегда получался налог с Д-Р. Тогда у налоргов интереса к вам не будет вообще

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Если уже списывать по процедурам,

вообще не вижу смысла корячиться, простите за мой французский, при таких вводных

Сообщение от Olga-E

они не планируют все проводить официально

[Olga-E]

Сообщение от Вес`на

Olga-E, я бы считала своей задачей не выходить на 1% с дохода, а учитывать так, чтобы всегда получался налог с Д-Р. Тогда у налоргов интереса к вам не будет вообще

Согласна, но за этот год никак не получится - салон еще не открыт, а расходов очень много: это и аренда, и ремонт, и закупка оборудования... до конца года этому никак не окупиться

[Вес`на]

Тогда собирайте все документы для подтверждения расходов. Аренда, на ремонт смету готовьте, оборудование можно учесть в расходах только то, что приобретено после регистрации ИП. Материалы можете списать и позже, необязательно прямо сразу все списывать, тем более что эти расходы напрямую связаны с получением дохода. Нет дохода, нет списания

[Olga-E]

Сообщение от Entry

Просите тогда приобрести или спросите, может даже есть т.к это именно управление Салоном и планирование его работы. Пусть там все ведут, а вам будет выгружаться информация.

Вот я сейчас и пытаюсь определиться требовать ли мне от них постепенного списания по услугам или не париться и просто разу самой списывать

[Аланда]

Сообщение от Olga-E

Составлять калькуляцию по каждой услуге (В том числе, с разбивкой по длине волос) и списывать по каждому клиенту, во как.А у меня волосы дыбом от этого ))

и немудрено,потому что такой учет ,видимо,хотят видеть непосредственно ваши руководители,но он никогда не будет соответствовать тому,который нужен для налогового учета при вашей системе налогообложения.Для налогового учета,который могут проверить налоговики, достаточно того,о чем уже написано

Сообщение от Вес`на

Налорги могут проверить правильность отражения расходов и доходов в КУДиР.

А в Кудир списание в расход проводится по правилам налогового учета

Сообщение от Olga-E

по факту оплаты и оприходования

А учет

Сообщение от Olga-E

Составлять калькуляцию по каждой услуге (В том числе, с разбивкой по длине волос) и списывать по каждому клиенту

это для бухгалтерского учета,который ИП не ведут,но хозяева бизнеса хотят его видеть,а учитывая еще условие

Сообщение от Olga-E

они не планируют все проводить официально

вам придется вести еще и двойную бухгалтерию.ИМХО

[Вес`на]

Сообщение от Olga-E

Вот я сейчас и пытаюсь определиться требовать ли мне от них постепенного списания по услугам

угу, они вам спишут все на 100%, что впрочем и не запрещено НК, единственное расходы должны быть напрямую связаны с деятельностью по извлечению дохода, а доход покажут 50% и что вы будете делать? Списывать как они хотят или как НК позволяет?

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

они вам спишут все на 100%

я подозреваю,что как раз этого они делать и не хотят,во всяком случае в своем внутреннем учете,потому что желают видеть,сколько чего реально списано,сколько осталось,какова реальная прибыль от деятельности,а не налоговая база для расчета налога.

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

я подозреваю,что как раз этого они делать и не хотят,во всяком случае в своем внутреннем учете,потому что желают видеть,сколько чего реально списано,сколько осталось

при чем здесь бухгалтер тогда? Управленческий учет пусть сами ведут

[Аланда]

Сообщение от Вес`на при чем здесь бухгалтер тогда? Управленческий учет пусть сами ведут Ты предполагаешь,что Olga-E, может так и сказать своему работодателю ИП,то есть предложить ему самому вести такой учет или взять еще одного сотрудника на эту работу

[Вес`на]

Я предполагаю, что я бы не стала вести двойной учет для работодателя. Моё дело белое, а своим серым пусть сами управляют

[Аланда]

Сообщение от Вес`на своим серым пусть сами управляют с этим не поспоришь,но........

[Olga-E]

Сообщение от Вес`на

угу, они вам спишут все на 100%, что впрочем и не запрещено НК, единственное расходы должны быть напрямую связаны с деятельностью по извлечению дохода, а доход покажут 50% и что вы будете делать? Списывать как они хотят или как НК позволяет?

если я покажу в расходах 100% закупленных мат-лов, а доход покажу от 50% услуг как налорги могут проверить, что на оказанное официально кол-во услуг ушло 50 % мат-лов а не 100?
Мне нужно определиться могут ли налоги каким-то образом уличить, что расход мат-лов превышает офиц-но проведенные услуги?
в случае, если проверяющие не затребуют никаких более регистров по списанию мат-лов, я бы списывала все 100 % мат-лов, а доход показывала от 50% услуг. Вот и думаю могут ли налорги каким-то образом это проверить.
В случае, если смогу себе такое списание позволить, управленческий учет, при желании хозяина его вести, они будут вести сами.