Заработная плата за декабрь 2016 года, НДФЛ с неё и форма 6НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Нет,

если нельзя, но очень хочется, то можно. Штрафов за такое нарушение Налоговый кодекс не предусматривает. Значит, этот вариант тоже допустим.

Сообщение от Вес`на

Я бы все уплатила 30.12 и спала спокойно.

[Наталья Солодкина]

Я решила поступить ближе к НК РФ.
Для зарплаты за декабрь 2016 года, которую выплатили заранее, срок уплаты НДФЛ – первый рабочий день после 31 декабря 2016 года, то есть 9 января 2017 года.

Деньги, которые выплатили за декабрь до 31 декабря – это аванс (выплачу з/пл-НДФЛ)
Зачет начисленной зарплаты в счет аванса проводим 31 декабря 2016 года. Этот день и будет датой фактического получения дохода сотрудниками, и денб удержания НДФЛ. А НДФЛ с зарплаты платят не позже дня, следующего за датой дохода - 9 января 2017 года.

В раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год :
• сумму начисленной зарплаты за декабрь 2016 года (стр. 020);
• сумму исчисленного с нее НДФЛ (стр. 040);
• сумму удержанного НДФЛ (стр. 070).

В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год информацию о зарплате за декабрь отражаем за I квартал 2017 года.
"Ведь, заполняя раздел 2, нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть выплаченный доход и удержанный налог отразите в том отчетном периоде, на который приходится предельный срок для уплаты НДФЛ."

Все равно, Вам спасибо за участие.

Буду благодарна услышать и другие мнения.