Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.12.2015, 15:31   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Lady Anna
 
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 35
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
Печаль авансы по НДФЛ у ИП

Добрый день, подскажите как быть в такой ситуации. ИП работает с НДС, то есть мы с доходов платим НДФЛ.
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.! Как быть? не хочется платить столько авансов!
Lady Anna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.12.2015, 15:58   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Lady Anna Посмотреть сообщение
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р
....................

Развернуть для просмотра

Если доход значительно больше или меньше

Пунктом 10 ст. 227 Налогового кодекса, помимо прочего, предусмотрен и еще один случай, когда в инспекцию по месту жительства предпринимателем должна быть сдана декларация о предполагаемом доходе. Представить ее необходимо, если размер фактически получаемых ИП в течение года доходов отличается от прогнозных данных, указанных в форме 4-НДФЛ, или от доходов, полученных в предыдущем году и отраженных в форме 3-НДФЛ, более чем на 50 процентов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. На основании новых данных в течение пяти рабочих дней после получения декларации инспекторами должен быть произведен перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год. Но, как прямо следует из п. 10 ст. 227 Налогового кодекса и как указывают представители Федеральной налоговой службы в Письме от 6 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18684@, такой перерасчет производится только по ненаступившим срокам уплаты налоговых "авансов". Более того, отмечают эксперты ФНС, при этом также должен учитываться и тот факт, что налоговые уведомления подлежат направлению налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК). Иными словами, в представлении декларации 4-НДФЛ после 10 декабря текущего года никакого смысла, по сути, нет. Корректируется сумма авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты исходя из разницы между величиной налога, рассчитанной по новой декларации, и суммой ранее уплаченных авансовых платежей. На это указывает Минфин России в Письме от 31 марта 2011 г. N 03-04-05/8-200.

Пример. Авансовые платежи к уплате предпринимателем в течение 2012 г. первоначально были рассчитаны инспекцией в следующих размерах:
- по сроку уплаты 16 июля 2012 г. - 52 000 руб.;
- по сроку уплаты 15 октября 2012 г. - 26 000 руб.;
- по сроку уплаты 15 января 2013 г. - 26 000 руб.
А. В связи с увеличением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 1 300 000 руб.
Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 169 000 руб. (1 300 000 руб. x 13%). В новом уведомлении по ненаступившему сроку уплаты - 15 января 2013 г. - должна быть указана сумма авансового платежа 91 000 руб. (169 000 руб. - 52 000 руб. - 26 000 руб.).
Б. В связи с уменьшением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 300 000 руб.
Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 49 400 руб. (380 000 руб. x 13%). В новом уведомлении должна быть указана общая сумма авансовых платежей - 49 400 руб. Таким образом, у предпринимателя возникла переплата по авансовым платежам в сумме 28 600 руб. (52 000 руб. + 26 000 руб. - 49 400 руб.). Она может быть возвращена или зачтена в счет будущих платежей, если по итогам 2012 г. сумма НДФЛ будет равна нулю.
[свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Louisa (03.12.2015)
Старый 03.12.2015, 16:02   #3
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Lady Anna, т.е. Вы пока совсем не платили аванс?
Ну я бы и не платила уже тогда ))) Заплатила бы сейчас сколько примерно и будет по году.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Lady Anna (15.01.2016)
Старый 15.01.2016, 20:07   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Lady Anna
 
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 35
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
Печаль Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
Lady Anna, т.е. Вы пока совсем не платили аванс?
Ну я бы и не платила уже тогда ))) Заплатила бы сейчас сколько примерно и будет по году.
Ну я пока авансовые платежи не платила до сих пор....

Тогда подскажите, пожалуйста, как заполнять в декларации 3-НДФЛ лист В строки 130 "Сумма начисленных авансовых платежей" ведь начисленно авансовых платежей на аж в три раза больше, чем сам налог будет по факту :(
Lady Anna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2016, 15:40   #5
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Писать как есть
ИФНС их потом корректирует по факту
Платить по факту
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2016, 19:38   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Lady Anna
 
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 35
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
Писать как есть
хотела бы на всякий случай уточнить, что имеется ввиду под "писать как есть"? то есть какую цифру мне в итоге ставить на основании моего примера? Напомню условия примера моего:
Цитата:


Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.!
Lady Anna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2016, 21:17   #7
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Lady Anna Посмотреть сообщение
что имеется ввиду под "писать как есть"?
а какие варианты? Как есть - это как есть, т.е. факт.
Я бы начисленные авансы ставила те, которые и начислены. По декларации налог будет к уменьшению. Но авансы то вы не платили.
Я вот сейчас не помню, указываются ли там уплаченные авансы?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2016, 09:53   #8
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
а какие варианты? Как есть - это как есть, т.е. факт.
Я бы начисленные авансы ставила те, которые и начислены. По декларации налог будет к уменьшению. Но авансы то вы не платили.
Я вот сейчас не помню, указываются ли там уплаченные авансы?
Указываются уплаченные - строка 100. раздел 2
В Листе В строка 130 - начисленные и
140- по факту уплаченные
__________________
Цитата:
Сообщение от Бухгалтерия на 5+ Посмотреть сообщение
А иногда люди просто не тянут на что замахиваются, вот и результат.

Последний раз редактировалось Fox120; 18.01.2016 в 10:07.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Среда (18.01.2016)
Старый 18.01.2016, 10:05   #9
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Lady Anna Посмотреть сообщение
Добрый день, подскажите как быть в такой ситуации. ИП работает с НДС, то есть мы с доходов платим НДФЛ.
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.! Как быть? не хочется платить столько авансов!
если в декларации 4-НДФЛ указана сумма 300 000 руб., то налог за 2015 год = 39 тыс
при этом: за 1 полугодие (январь -июнь) - 19500 к уплате
за 3 квартал (июль -сентябрь) - 9750 к уплате
за 4 квартал (октябрь-декабрь) - 9750 к уплате Вы обязаны были уплатить до 15 января включительно!

По итогам года, подаете декларацию 3-НДФЛ и в строке 100, раздел 2, не указываете ничего. Так как по факту Вы не уплачивали налог.
Сумма которая выйдет по итогу, отминусуете от 39 тыс, это и уплатите.

В строку 130 ставите - 39 тысяч. так как по факту она должна там быть.
В строку 140 ставите 0.
В разделе 2 в строке 100 - у вас будет 0
и в строке 130 раздела 2 у вас будет стоять сумма уже которая будет по факту к уплате.

За неуплату авансов получите штраф и пени.
__________________
Цитата:
Сообщение от Бухгалтерия на 5+ Посмотреть сообщение
А иногда люди просто не тянут на что замахиваются, вот и результат.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2016, 13:18   #10
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Fox120 Посмотреть сообщение
За неуплату авансов получите штраф и пени.
мы ни разу не получали штрафов за это
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2016, 13:50   #11
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
мы ни разу не получали штрафов за это
Ну НДФЛ, вообще сам по себе очень странный налог и отношение контролирующих органов к нему странное. Его даже взыскать принудительно фискалы не могут, исключительно - добровольно отдать.
Куча судебных решений в пользу как ИФНС так и налогоплательщиков.

Лично в моей жизни, есть "страшная" история когда моя подруга получила судимость по статье 119.1 УК за НДФЛ после проверки ..
__________________
Цитата:
Сообщение от Бухгалтерия на 5+ Посмотреть сообщение
А иногда люди просто не тянут на что замахиваются, вот и результат.

Последний раз редактировалось Fox120; 18.01.2016 в 13:52.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2016, 15:03   #12
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от Fox120 Посмотреть сообщение
судимость по статье 119.1 УК за НДФЛ после проверки ..
круто.....
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2016, 14:38   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Если я с нового года ИП переведу на ОСНО, то я должна подать 4-НДФЛ и там должна написать предполагаемый объем выручки ? НДФЛ рассчитывается с дохода ? или все таки с дохода минус расход ?
Если я в 4-НДФЛ напишу предполагаемый доход 10 млн руб, то налоговая мне посчитает НДФЛ именно с дохода ? т.е. 10 000 000 * 13% = 1 300 000 руб и разобъет эту сумму на 3 платежа ? и скорей всего это будет так :
до 16 июля = 650 000
до 15 октября = 325 000 руб.
до 15 января = 325 000 руб.
Так ? А потом уже после сдачи 3-НДФЛ сумма будет корректироваться ? т.е. предположительно, что доход будет больше, н-р не 10 млн, а 15 млн и нужно будет доплачивать НДФЛ за этот год ? до какого срока ?

И все таки для расчета НДФЛ берется доход без НДС, а расходы ? что ? не беруться вообще что-ли ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2016, 14:48   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
НДФЛ рассчитывается с дохода ? или все таки с дохода минус расход ?
доход минус расход. Всё без НДС.

По авансам всё верно понимаете. Срок доплаты не помню, пожалуй не позднее срока подачи 3-НДФЛ. Типа посчитали, заплатили, подали декларацию.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.12.2016, 17:55   #15
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 25.08.2014
Сообщений: 1,278
Спасибо: 12
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

у меня в 2015 был доход по ОСНО и сдавала декларацию 3НДФЛ. 4 НДФЛ не сдала и они мне насчитали авансовые по цифрам 2015г. Недавно позвонила, т.к. пришло требование и они мне сказали в начале 2017 сдайте декларацию покажите, что дохода нет и они авансовые уберут. где то уже была эта тема. Сдашь 4НДФЛ "плохо", не сдашь опять "не слава богу".
ольга307 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.12.2016, 18:00   #16
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

Цитата:
Сообщение от ольга307 Посмотреть сообщение
4 НДФЛ не сдала
и даже штрафа за несдачу не впаяли?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.12.2016, 09:26   #17
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 25.08.2014
Сообщений: 1,278
Спасибо: 12
По умолчанию Re: авансы по НДФЛ у ИП

нет. декларация нужна и все
ольга307 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 10:50. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot