Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.

  Разместить
рекламу

Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом > Опыт проверок

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 01.01.2017, 20:06   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2010
Сообщений: 233
Спасибо: 2
По умолчанию НДС по подтверждению 0 ставки взят в зачет неправомерно

Добрый вечер,

Во 2 квартале 2013 года произошла реорганизация путем присоединения. В 4 квартале 2012г и 1 квартале 2013 года реорганизуемая организация отгружала на экспорт товар. Подтверждала НДС по экспорту организация-правопреемник. Соответственно был взят НДС в зачет, который в свое время был отложен до подтверждения 0 ставки.

При проведении выездной налоговой проверки, сотрудники ИФНС выявили, что НДС был взят неправомерно, т.к. согласно п.5 ст 162 НК РФ, НДС в зачет имели право брать только по фактической оплате, которая была произведена в 4 квартале 2013 года.

По акту проведения выездной проверке, ИФНС сторнирует НДС и начисляет пени и штрафы. После того как мы произведем оплату, могу ли я сдать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2013 года и взять отсторнируемый НДС в зачет? И соответственно вернуть переплату, т.к. НДС за 4 квартал 2013 года был перечислен равными долями в 1 квартале 2014 года. Срок для возврата истекает в 1 квартале 2017 года.

Необходма информация, т.к. после нового года ИФНС вручит акт и есть месяц для опровержения и решения
Нач_бух вне форума   Ответить с цитированием


Старый Главбух
Ответ
на ваш вопрос
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: калькулятор НДС

Текущее время: 19:48. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2017, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot