Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.02.2017, 16:29   #3041
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
мне это понятно, а компенсация за отпуск не является оплатой труда, как и сам отпуск, вместе с б/л?
я все про стр.100 и стр. 110
в этих случаях они должны быть равны
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 НК
ну нет денег на р/с в день увольнения и в три посл.дня их нет, только в след.м-це появятся
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 16:32   #3042
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а откуда им взяться замечаниям? Они когда принимают 6-НДФЛ понятия не имеют что за доход у тебя в этих строках
по стр. 120 можно догадаться, что это не зарплата, если я указываю посл.день м-ца по б/листам
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 16:44   #3043
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Не проверяет никто вручную 6-НДФЛ. Если система выдает ошибку или долг образуется тогда приходят требования.
Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
мне это понятно, а компенсация за отпуск не является оплатой труда, как и сам отпуск, вместе с б/л?
я все про стр.100 и стр. 110
в этих случаях они должны быть равны
не факт
Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
нет денег на р/с в день увольнения и в три посл.дня их нет, только в след.м-це появятся
поэтому равны не будут
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.02.2017, 17:15   #3044
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
не факт

поэтому равны не будут
Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
да, конечно
по больнякам и отпускным
100=110=дата выплаты
я вот из-за этого разборку затеяла
Потому что, начисляю больничные в последний день м-ца, как и з/плату, и дата в отчете в стр. 100 ставлю именно эту, а не дату выплаты, ее я только в 110 стр. рисую.
У нас в сентябре были отпуска, а выплата прошла в октябре. Начислила в сентябре, в декларации по прибыли в затратах отразила эти начисления за 9 м-цев, в 6 НДФЛ эти суммы были в 1-м разделе.
Но судя по ст. 223 НК я не должна была их показывать???
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 18:54   #3045
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,614
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Как отразить декабрьский больничный в НДФЛ-отчете

Работник болел в декабре, а пособие получил после новогодних праздников. Отражается ли данная выплата в годовой форме 6-НДФЛ? Ответ содержится в новом письме налоговой службы от 25.01.2017 № БС-4-11/1249@. Ведомство отметило, что сумма больничного пособия должна быть включена в расчет 6-НДФЛ за 1 квартал текущего года, причем как в 1-й так и во 2-й разделы бланка.

Напомним, что ранее налоговики высказывали иную позицию по данному вопросу. Ведомство утверждало, что пособие отражается в периоде начисления.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:10   #3046
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Напомним, что ранее налоговики высказывали иную позицию по данному вопросу. Ведомство утверждало, что пособие отражается в периоде начисления.
ну вот и для чего такую путаницу создали...
я уже в ФСС отчиталась, б/л в декабре рассчитала, выплатила в январе. Можно было конечно отчет в ФСС переделать, тогда придется взносы доплатить, а я их уменьшила на сумму расходов. Короче, будет у меня расхождение
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:20   #3047
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

MARIN), налоговики же свою "иную позицию высказали" уже после того, как ты отчиталась в ФСС. Кто ж их позиции предугадывать должен?
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:27   #3048
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
налоговики же свою "иную позицию высказали" уже после того, как ты отчиталась в ФСС
Копейка, ну хоть ты меня понимаешь. А как теперь с 2-НДФЛ, если я пособие отражу в 6 НДФЛ в 1-м квартале, я должна в 2-НДФЛ тоже убрать сумму этого пособия. Блин у меня разница копеечная, а мороки столько
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.02.2017, 19:38   #3049
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,614
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

MARIN), я тебя тоже прекрасно понимаю, да налоговикам всё фиолетово.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:48   #3050
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
да налоговикам всё фиолетово.
ptihka, думаю, что они будут сравнивать стр. 140, стр. 120 и средства, поступившие в бюджет по сроку, а на стр. 100 постольку поскольку
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:54   #3051
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
А как теперь с 2-НДФЛ, если я пособие отражу в 6 НДФЛ в 1-м квартале, я должна в 2-НДФЛ тоже убрать сумму этого пособия.
Если ты
Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
б/л в декабре рассчитала, выплатила в январе
то это доход января ( п.1 ст. 223 НК )
и сумма налога удержанная и перечисленная хоть как не в отчете за 2016 г будут.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:59   #3052
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
и сумма налога удержанная и перечисленная хоть как не в отчете за 2016 г будут.
это понятно, но я хотела их в 1-м разделе в общей сумме дохода отразить и в справках 2-НДФЛ тоже за 2016г
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:24   #3053
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
в справках 2-НДФЛ тоже за 2016г
я вот это про 2-НДФЛ и говорила:

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
это доход января ( п.1 ст. 223 НК )
и сумма налога удержанная и перечисленная хоть как не в отчете за 2016 г будут.
доход по больничному отражается в месяце его выплаты - январь 2017 в 2-НДФЛ
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:26   #3054
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Работник болел в декабре, а пособие получил после новогодних праздников. Отражается ли данная выплата в годовой форме 6-НДФЛ? Ответ содержится в новом письме налоговой службы от 25.01.2017 № БС-4-11/1249@. Ведомство отметило, что сумма больничного пособия должна быть включена в расчет 6-НДФЛ за 1 квартал текущего года, причем как в 1-й так и во 2-й разделы бланка.
Вот это письмо:

Развернуть для просмотра

Цитата:
17.02.17

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 25.01.17 N БС-4-11/1249@

Вопрос: О заполнении расчета 6-НДФЛ при выплате дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности.

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение в отношении отражения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.

Согласно пункту 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (далее - Порядок заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ), расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.

В разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В частности, по строке 020 раздела указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода (пункты 3.1, 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Таким образом, поскольку доход в виде пособия по временной нетрудоспособности в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика), то по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ данный доход отражается в том периоде представления, в котором этот доход считается полученным.

Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Таким образом, например, доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, начисленный работнику за декабрь 2016 года, непосредственно перечисленный на счет налогоплательщика 20 января 2017 года, подлежит отражению в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 20.01.2017, по строке 110 - 20.01.2017, по строке 120 - 31.01.2017, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ на основании пункта 6 статьи 81 Кодекса представляется налоговым агентом в налоговый орган при обнаружении в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению.

Одновременно сообщаем, что в целях заполнения расчета по форме 6-НДФЛ налоговые агенты вправе руководствоваться размещенным на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе "Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов" письмом ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
[свернуть]
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:31   #3055
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Напомним, что ранее налоговики высказывали иную позицию по данному вопросу. Ведомство утверждало, что пособие отражается в периоде начисления.
Ну, не знаю, по-моему, так и раньше они то же самое говорили. Вот тут, например.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:39   #3056
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
Вот тут, например.
Мда, эт мне теперь вручную что-ли всем 2-НДФЛ исправлять у кого были больничные в течении года..
Не, не буду ничего менять. Выездная покажет

Копейка, спасибо
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:45   #3057
рубль бережёт
 
Аватар для Копейка
 
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Копейка Посмотреть сообщение
Ну, не знаю, по-моему, так и раньше они то же самое говорили.
А в мае у них было плохое настроение.)))
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал…
Копейка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 10:53   #3058
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,007
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
Но программа начисление след. м-цем не пропустит, он уволен уже.
это про бух учёт речь мдёт

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
получается я и в 2-НДФЛ ему должна показать начисление в след.м-це?
справка 2-НДФЛ, как и отчёт 6-НДФЛ составляются по данным НАЛОГОВОГО учёта!
в них разницы!
а датой дохода для НУ для исчисления НДФЛ - день фактич выплаты
и не зависит от того когда в БУ начисление прошло
Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
Чот замечаний не было со стороны камеральщиков.
при камеральной может и пролететь
я то что ?
там много чего пока пролетает
мы речь ведём про то как какая ситуация ДОЛЖНА отображаться в рамках сегодняшнего законодательства

(я и сам много чего, что точно знаю как надо, но делаю в отчёте совершенно поперёк)


Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а откуда им взяться замечаниям? Они когда принимают 6-НДФЛ понятия не имеют что за доход у тебя в этих строках
вот именно
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием

Старый 21.02.2017, 10:55   #3059
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,007
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
да именно так
но заметьте
в фразе речь идёт именно ТОЛЬКО о доходе в виде оплаты труда
КНО то - это не ОТ
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 10:57   #3060
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
да именно так
но заметьте
в фразе речь идёт именно ТОЛЬКО о доходе в виде оплаты труда
да, это про зарплату. КНО идет по пп.1
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:58. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot