Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.02.2017, 18:06   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Баланс

Добрый вечер!

ООО на УСН доходы, отчет о финансовых результатах, графа выручка.

Вопрос: с какого счёта в ОСВ берётся выручка с 51 или 90.01. Для декларации с 51, а вот для баланса?
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 18:16   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Баланс

Здравствуйте! Если у вас в БУ метод начисления, то с 90.01.
В 1С кассовый метод для БУ не автоматизирован, если в этой программе ведете учет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталиия (20.02.2017)
Старый 20.02.2017, 18:24   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Простите, но я ничего не поняла. У меня 1С Бухгалтерия 8.3..

Последний раз редактировалось Наталиия; 20.02.2017 в 18:31.
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.02.2017, 18:27   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Баланс

Значит у вас в БУ метод начисления.
Это значит, что доходы вы учитываете не по оплате и банку-кассе, а по факту и событию.
Оформили документ реализация, не важно оплатили вам или нет - у вас доход в БУ.
Начислили заработную плату - в БУ расход, не имеет значения выплатили или нет.
Это называется метод начисления.

В налоговом учете для расчета налога по УСН используется кассовый метод т.е приход и расход денежных средств.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 18:44   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Значит по 90.01 правильно. Просто у меня суммы по 51 и 90.01 разные на сумму оплаты поставщиками за прошлый год. Ну на начало года был долг 53000, плюс приход 500000 и на конец года долг 40000. Разница в 13000 . по сч.51 -513000.а по 90.01-500000. И мой бухгалтер утверждает,что надо ставить по 51, чтобы в балансе было видно с какой выручки начисляется налог 6%.
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 19:02   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Спасибо!!! И ещё вопросик, если в балансе за 2015 год была поставлена сумма по 51 счету , сдать ли мне корректирующий или оставить все как есть в 2016?
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 20:14   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Баланс

Лучше исправить.
Иначе у вас не сойдутся и не должны были сойтись показатели между Балансом и ОФР в прошлом периоде и нарастающим итогом в этом периоде.
Получается в учете у вас все верно в БУ, только саму форму Баланса и ОФР не верно заполнили.
Сдать и указать корректировка 1.
Единственно, что проверить, может у вас в 2015г совпали выручки и в БУ и в НУ для УСН.

Доходы в БУ и в НУ не всегда совпадают тк разные правила расчета и методы разные - кассовый и начисления.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталиия (20.02.2017)
Старый 20.02.2017, 21:26   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Почему и возник вопрос о счетах. Ошибка вылезла только в ОФР в 2016г. В графе выручка я увидела другую сумму, а так как я сверяю с печатной формой предыдущего года, начала разбираться. Вот и не знаю как быть, исправить ОФР( корректировку за 2015)или вручную поставить в ОФР за 2016,выручку, которая стоит в ОФР за 2015. Ну чтобы одинаково все было. Как то я коряво все написала,но Вы как опытный бухгалтер меня поняли. Просто боюсь сдам корректировку, а налоговая обязует пояснительную написать,а что я в ней напишу?
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.02.2017, 22:30   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Баланс

Самое главное, что у вас в НУ все корректно и вы налог заплатили в полной сумме, что вы сделали в БУ ИФНС мало волнует, если база налоговая не занижена.
У вас в учете все верно, выручка одна, а в бух отчетность вы включили другую.
Надо исправить 15г, потом в 16г и в текущий период и в 15г поставить верные данные по БУ, а не по 51 счету.
Потом у нас есть такой показатель, как нераспределенная прибыль.
И этот показатель у вас тоже не верный скорее всего, а он нарастающим итогом в Балансе указан за всю историю существования.
И коррелируют между собой баланс и ОФР по этому показателю.
Если когда-нибудь решите дивиденды себе выплатить, то вам тоже нужны корректные данные в Отчетности.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталиия (21.02.2017)
Старый 21.02.2017, 08:46   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Все поняла. Огромное спасибо за помощь!
Очень редко на форумах встречаешь таких бухгалтеров как Вы. Все объяснили спокойно и доходчиво,а то другие ,одно слово напишут и если не поняла , начинают сыпать законами и злиться на вопросы. Здоровья Вам!!!!!!!
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 09:28   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Баланс

Наталиия,!
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталиия (21.02.2017)
Старый 21.02.2017, 10:40   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2015
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Баланс

Если Вам не трудно , посмотрите мой баланс и ОСВ. Но я не могу прикрепить файл. Может напишите Вашу почту и я скину. Если конечно возможно?
Наталиия вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 09:31. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot