Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.03.2017, 09:39   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
По умолчанию Резерв по сомнительным долгам в БУ

Добрый день. Разбираюсь с резервом в БУ по сомнительным долгам. Есть долги, по договору считаются просроченными, но мы как продавцы знаем, что покупатели заплатят, просто у них это все медленно и плевать им на сроки. Везде написано, что бухгалтер должен оценить возможность возврата и сформировать или не сформировать резерв, причем я так поняла и сумму он должен как то сам сформировать. Как это сделать, товарищи?)
pusk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 10:51   #2
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 58
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

Цитата:
Сообщение от pusk Посмотреть сообщение
Как это сделать, товарищи?)
Дебет 91-2 Кредит 63
– создан (увеличен) резерв по сомнительным долгам.
Контрагент может погасить задолженность, по которой ранее создали резерв, полностью или частично. Тогда восстановите часть резерва, которая относится к этой задолженности:
Дебет 51 (50) Кредит 62 (71, 73, 76…)
– погашена задолженность контрагента;
Дебет 63 Кредит 91-1
– восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным.
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 12:08   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

Как создать вопросов нет, как быть с тем, что задолженность есть, она просроченная, но я точно знаю, что они заплатят
pusk вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.03.2017, 12:30   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

pusk, в БУ Организация самостоятельно определяет критерий квалификации конкретного долга как сомнительного. Разработайте какой-то рейтинг рисков, присваивайте его Покупателям. У кого-то 10 дней просрочка и уже сомнительная задолженность, а у кого-то и 100 дней нормально т.к это надежный Контрагент.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 12:48   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
pusk, в БУ Организация самостоятельно определяет критерий квалификации конкретного долга как сомнительного. Разработайте какой-то рейтинг рисков, присваивайте его Покупателям. У кого-то 10 дней просрочка и уже сомнительная задолженность, а у кого-то и 100 дней нормально т.к это надежный Контрагент.
Правильно ли я поняла, что я могу сделать?
1. Издаю приказ, что контрагент А имеет дебиторскую задолженность, которую не считаем сомнительной, и НЕ создаем резерв по ней в БУ.
2. Создаем резерв по правилам НК в НУ (это не обязательно, но нам хочется).
pusk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 18:16   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

pusk, в моем понимании вполне. Провели инвентаризацию дебиторской задолженности и признали А,В,С сомнительная задолженность, D,E,F не сомнительная задолженность и создали или не создали резерв в БУ. Вообще смысл этого резерва не для галочки какие-то потуги произвести, а показать реальную картину в Балансе т.е если никогда нам не заплатят, то и дебиторки никакой нет, а только убыток. Поэтому зачем создавать резерв и ухудшать свои фин результаты, если у нас полная уверенность есть, что средства мы получим от Контрагента.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 18:17   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резерв по сомнительным долгам в БУ

В НК более четкие правила и они сформулированы, поэтому тут проще. Конечно странно, что в БУ нет резерва, а в НУ он есть. Но, тем не менее, если соблюдены требования НК РФ, то и вопросов нет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot