Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.04.2017, 18:32   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.04.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Перенос убытка на будущее

Добрый день! Используем программу 1с бухгалтерия предприятия 8.3! У организации по итогам 2016 года возник убыток. Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией. Сумма убытка по ОСВ и справке-расчету налога на прибыль равна 2 395 582р., а в налоговой декларации сумма убытка равна 2 395 583 р. Разница в рубль. (В течение года было продано ОС с убытков,в декларации сумма убытка по ОС округлилась как раз на этот рубль). При переносе убытка на будущее какую сумму убытка указывать,ту что по ОСВ или по декларации? Заранее спасибо за помощь
Ритка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2017, 20:12   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 693
Спасибо: 34
По умолчанию Re: Перенос убытка на будущее

Я бы исходил из следующего: или Вам налоговая доначислит несколько копеек (если по 1С) или Вы будете (на протяжении может даже нескольких лет) "отслеживать" вручную этот рубль (если по декларации), мучиться с проблемами незакрытия месяца и т.п. Вы как оцениваете свое лишнее затраченное на это время - в эти несколько копеек? Я конечно, утрирую, но при решении таких вопросов придерживаюсь описанной логики. А иначе - скоро профессионалы тут напишут ответ согласно НК и ПБУ.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2017, 14:56   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Перенос убытка на будущее

Ритка, здравствуйте! Декларация по налогу на прибыль всегда заполняется в ЦЕЛЫХ РУБЛЯХ. А убыток от реализации ОС в Д 97.21 в НУ переносится по учетным данным в РУБЛЯХ и КОПЕЙКАХ. Никогда ничего не округляется в этой части.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.04.2017, 19:51   #4
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.04.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Перенос убытка на будущее

Entry,добрый вечер! Убыток от реализации ОС был занесён с копейками. Меня интересует убыток по итогу 2016 года,а не от реализации ОС. Какую именно сумму нужно перенести на 97.21 - по декларации или по ОСВ,если между ними разница в 1 рубль?
Ритка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2017, 20:03   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Перенос убытка на будущее

Ритка, здравствуйте!
В проводка только учетные данные в полных рублях и копейках.
В Декларации потом пройдет округление до полного рубля.
Сумму убытка смотрим по Декларации (строка 100, Лист 02) до Реформации баланса и чтобы она была в рублях и копейках в Настройках отчета нужно установить отображение суммы с точностью 2 знака после запятой. Потом вернуть обратно полные рубли.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 16:05. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot