Помогите исправить ошибку в авансовом отчете

[Irinka.feo]

А.отч. в прошлом периоде оставляете как есть с ошибкой, просто заменить его нельзя, т.к. прошлый год уже закрыт, проведены расходы,сданы декларации, баланс.
В бух.учете делаете бух.справку с содержанием типа:
" В ав. отч. № ... от..... ошибочно проведена операция ....
В связи с этим производится корректировка методом сторно..."
На основании этой справки увеличивается сумма долга подотчетного лица, которую он должен вернуть в кассу. А что у вас подотчетник годами деньги не возвращает?
А что касается налогового учета, то тут немного сложнее. Почитайте здесь:
http://www.verdictum.ru/publications/nalogovye_oshibki_proshlyh_otchetnyh_periodov_vyyavlenie_i_ispravlenie/