Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.06.2017, 14:52   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
Вопрос Списание долга ООО перед учредителями

Добрый день.

Скажите, пожалуйста, как можно списать долг ООО перед учредителями по беспроцентным договорам займа (3 млн. рублей). Компания будет добровольно ликвидироваться и на одном из этапов нам нужно будет решить вопрос с задолженностью перед учредителями.

Учредителей 2, доли 50/50. На возврат средств они не претендуют. Компания на УСН доходы-расходы. Последние три года деятельностью не ведётся, только оплачивается бухгалтерское обслуживанию через расчётный счёт.

Важно, чтобы при списании долга, не возникла налоговая база. Так как наша бухгалтерия не представляет как списать, или простить или ещё что-либо сделать с данным долгом. А, компании, которым мы планировали поручить ликвидацию, говорят, что это “само решится” на одном из этапов ликвидации, говорят “как-то спишем или простим эти долги”, что не очень обнадёживает.

Буду очень благодарен за конструктивные советы практикующих специалистов.
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2017, 16:28   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от MrClinton Посмотреть сообщение
Учредителей 2, доли 50/50.
если доля составляет 50 процентов и менее, то прощенный заем включается в доходы на основании подпункта 8 пункта 2 статьи 250 НК РФ как безвозмездно полученное имущество.
Цитата:
Сообщение от MrClinton Посмотреть сообщение
Так как наша бухгалтерия не представляет как списать, или простить или ещё что-либо сделать с данным долгом
они знают, но вас эти варианты не устраивают. Вам важно
Цитата:
Сообщение от MrClinton Посмотреть сообщение
чтобы при списании долга, не возникла налоговая база.
можно конечно нагородить огородов с переуступкой права требования, вывести одного учреда из состава и тогда уже простить долг одному учреду с долей 100%, но надо ли? Попробуйте оформить соглашение о переводе суммы займов в финансовую помощь на увеличение ЧА общества.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
MrClinton (23.06.2017)
Старый 20.06.2017, 14:01   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Попробуйте оформить соглашение о переводе суммы займов в финансовую помощь на увеличение ЧА общества.
Скажите, пожалуйста, что вы имеете ввиду, под "попробуйте"? - Примет это налоговая или нет?
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.06.2017, 14:13   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от MrClinton Посмотреть сообщение
что вы имеете ввиду, под "попробуйте"?
сделайте Протокол собрания учредителей, допсоглашения к договорам займа и проведите их по учету. Право такое у вас есть, пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ устанавливает, что не включаются в налоговую базу доходы в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав (в размере их денежной оценки), которые переданы обществу в целях увеличения чистых активов. При применении указанной нормы размер доли учредителя в уставном капитале организации не имеет значения. Денежные средства, в силу п. 2 ст. 130 Гражданского кодекса РФ, признаются движимым имуществом.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
MrClinton (23.06.2017)
Старый 23.06.2017, 10:40   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
сделайте Протокол собрания учредителей, допсоглашения к договорам займа и проведите их по учету. Право такое у вас есть, пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ...
Вес`на, большой Вам спасибо за конструктивную помощь!
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.06.2017, 10:55   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

На здоровье
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2017, 16:01   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Ещё такой вопрос:

Скажите, пожалуйста, а чистые активы, которые у нас появятся после прощения учредителями долга в счёт увеличения чистых активов, будут облагаться каким-либо налогом перед, в период или после ликвидации ООО? (например: налог на доход после распределения оставшегося имущества после ликвидации ООО? )

Последний раз редактировалось MrClinton; 07.07.2017 в 16:13.
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2017, 16:17   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Ведь, после ликвидации компании необлагаемым доходом будет только взнос в уставный капитал, всё остальное подпадает под налогообложение...
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.07.2017, 16:22   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Вы о чем? Вы что-то выплачиваете собственникам?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2017, 16:40   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Вы о чем? Вы что-то выплачиваете собственникам?
Нет, мы ничего не выплачиваем. НО, ведь, по сути, сами учредители прощают долг и ещё сами же "получают доход" через чистые активы, которые на бумаге останутся у ООО после ликвидации. Ведь, чистые активы не спишутся "в некуда".
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2017, 16:48   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от MrClinton Посмотреть сообщение
Последние три года деятельностью не ведётся, только оплачивается бухгалтерское обслуживанию через расчётный счёт.
у вас в пассиве сейчас что? Минус?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.07.2017, 17:38   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание долга ООО перед учредителями

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
у вас в пассиве сейчас что? Минус?
Да, в пассиве сейчас минус (долг перед учредителями).
MrClinton вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:46. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot