в карточке счета 20 корректировка стоимости номенклатуры с минусом

[НатаОП]

Добрый день!
я начинающий бухгалтер, фирма на ОСНО, строительство. После закрытия периода в карточке счета 20 по дебету красным висит сумма по операции корректировка стоимости списания. Помогите понять в чем проблема и как ее решить. или это нормально?)

[КЕЕ]

Добрый день.
Если у Вас списание себестоимости ТМЦ в БУ идет по средней себестоимости,то сумма красным не висит-это корректировка средней скользящей и средней взвешенной.

Оценка материалов по средней себестоимости происходит по каждой группе (виду) запасов путем деления общей себестоимости группы (вида) запасов на их количество, складывающихся из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца (п. 18 ПБУ 5/01). При этом применение способов средних оценок фактической себестоимости материалов может осуществляться следующими способами:
исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период);
путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска (скользящая оценка), при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

Т.е. когда идет списание ТМЦ в середине месяца-себестоимость оценивается по скользящей.
А в конце месяца корректируется по средней взвешенной.

[НатаОП]

Сообщение от КЕЕ

Добрый день.
Если у Вас списание себестоимости ТМЦ в БУ идет по средней себестоимости,то сумма красным не висит-это корректировка средней скользящей и средней взвешенной.



Т.е. когда идет списание ТМЦ в середине месяца-себестоимость оценивается по скользящей.
А в конце месяца корректируется по средней взвешенной.

т.е. краснота- это в данном случае не страшно?

[Entry]

Судя по картинке сторно и начисление одинаковая сумма и меняется аналитика. Надо просто по этой позиции посмотреть все движения через отчет Анализ субконто / Номенклатура и отбор по ней.

[НатаОП]

Сообщение от Entry

Судя по картинке сторно и начисление одинаковая сумма и меняется аналитика. Надо просто по этой позиции посмотреть все движения через отчет Анализ субконто / Номенклатура и отбор по ней.

смотрю : по это позиции было 2 поступления, разница в цене 5,45 руб. Все списано требованием-накладной и опять регламентная операция красным

[Entry]

Если было поступление по разной цене, то как раз и есть, что Коллега выше пишет.
В течение месяца Вы купили-продали несколько раз, еще не знаете среднюю стоимость итого.
Вот в конце мес и проводится корректировка.

[НатаОП]

Сообщение от Entry

Если было поступление по разной цене, то как раз и есть, что Коллега выше пишет.
В течение месяца Вы купили-продали несколько раз, еще не знаете среднюю стоимость итого.
Вот в конце мес и проводится корректировка.

значит я оставляю так,как есть?

[КЕЕ]

Сообщение от НатаОП

значит я оставляю так,как есть?

Можете оставить как есть-судя по вашему скану это не влияет на окончательную себестоимость ТМЦ.
Но я бы все же разобралась-откуда эта цифра.Чтобы понимать,все ли действительно правильно.