Форум: ИП УСН - 6 % работников нет. 1% за 2016 отнимать от 1 и 2 квартала 2017го ? Форум Главбух

Dmitreach · 15.07.2017, 00:17

Здравствуйте !
Работаю по УСН - 6%, работников нет
1 марта 2017 года оплатил 1%*(Годовой доход-300 000)=6103 р. - за 2016 год

За 1 квартал 2017 года (6% от дохода - ПФР - ФФОМС) = 5680 р.
Как мне подсказал знакомый бухгалтер, нужно вычесть 5680 - 6103= - 423

Т.е. я правильно не оплатил за 1 квартал 2017 г. 6% налог ?

А во втором квартале я могу отнять эту цифру 423 ?
Или она сгорает ?

Заранее спасибо за ответ .

Lilya007 · 18.07.2017, 10:47

Цитата:

Сообщение от Dmitreach

А во втором квартале я могу отнять эту цифру 423 ?
Или она сгорает ?
.

Да, сгорает! У нас в ФНС просят скидывать им платежки по уплаченным взносам. и они их вычитают только за тот период в котором платежка была оплачена.

Lilya007 · 18.07.2017, 10:50

Если ИП на УСНО(доходы) 6% без наемных. зарегистрировался во 2 кв. 2017г.Дохода к примеру было 10000 руб. УСН 6%=600 руб. Заплатил в ПФ(сам за себя)30.06.2017 г. 600 руб. Следовательно УСНО за 2 кв. 2017 г. до 25.07.2017 ему НЕ НАДО ОПЛАЧИВАТЬ? ИЛИ есть какой-то минимум для оплаты?

Вес`на · 18.07.2017, 13:04

Нет никакого минимума. Если взносы больше налога, то налог к уплате ноль

Tanyasev · 19.07.2017, 12:56

УСН считается нарастающим итогом. УСН за полугодие считается так: берется весь доход за полугодие, умножается на 6%, получается налог УСН за полугодие. С этого налога вычитаются все взносы, уплаченные в течение этого полугодия (независимо уплачены они за 2016 или 2017 год, т.е. без разницы).
Из оставшейся суммы вычитается налог УСН, уплаченный за 1 квартал (до 25 апреля). И оставшуюся сумму надо заплатить до 25 июля.

15.07.2017, 00:17	#1
Dmitreach статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 15.07.2017 Сообщений: 12 Спасибо: 0	ИП УСН - 6 % работников нет. 1% за 2016 отнимать от 1 и 2 квартала 2017го ? Здравствуйте ! Работаю по УСН - 6%, работников нет 1 марта 2017 года оплатил 1%*(Годовой доход-300 000)=6103 р. - за 2016 год За 1 квартал 2017 года (6% от дохода - ПФР - ФФОМС) = 5680 р. Как мне подсказал знакомый бухгалтер, нужно вычесть 5680 - 6103= - 423 Т.е. я правильно не оплатил за 1 квартал 2017 г. 6% налог ? А во втором квартале я могу отнять эту цифру 423 ? Или она сгорает ? Заранее спасибо за ответ .

18.07.2017, 10:50	#3
Lilya007 статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 31.03.2014 Адрес: крым Сообщений: 368 Спасибо: 25	Re: ИП УСН - 6 % работников нет. 1% за 2016 отнимать от 1 и 2 квартала 2017го ? Если ИП на УСНО(доходы) 6% без наемных. зарегистрировался во 2 кв. 2017г.Дохода к примеру было 10000 руб. УСН 6%=600 руб. Заплатил в ПФ(сам за себя)30.06.2017 г. 600 руб. Следовательно УСНО за 2 кв. 2017 г. до 25.07.2017 ему НЕ НАДО ОПЛАЧИВАТЬ? ИЛИ есть какой-то минимум для оплаты?

18.07.2017, 13:04	#4
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: ИП УСН - 6 % работников нет. 1% за 2016 отнимать от 1 и 2 квартала 2017го ? Нет никакого минимума. Если взносы больше налога, то налог к уплате ноль __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

19.07.2017, 12:56	#5
Tanyasev Бух Регистрация: 29.06.2017 Сообщений: 15 Спасибо: 0	Re: ИП УСН - 6 % работников нет. 1% за 2016 отнимать от 1 и 2 квартала 2017го ? УСН считается нарастающим итогом. УСН за полугодие считается так: берется весь доход за полугодие, умножается на 6%, получается налог УСН за полугодие. С этого налога вычитаются все взносы, уплаченные в течение этого полугодия (независимо уплачены они за 2016 или 2017 год, т.е. без разницы). Из оставшейся суммы вычитается налог УСН, уплаченный за 1 квартал (до 25 апреля). И оставшуюся сумму надо заплатить до 25 июля.