Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.09.2017, 14:45   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.05.2010
Адрес: г.Москва
Сообщений: 122
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Элеон Дарси с помощью ICQ
По умолчанию ПБУ 18/02

Коллеги, помогите. Применяем ПБУ 18/02(не имеем право его не применять).
В организации есть легковой автомобиль и водитель. возит президента компании и часто как повелось по личным целям его семью. Т.к. ни мед.осмотра, ни механика по выпуску автомобиля нет и нет договоров с компаниями на это, руководство приняло решение, что расходы на бензин и ремонт авто но налоговому учету не принимаем, дабы налоговоки не прикопались. Я немного запуталась теперь. по авансовому отчету водителю возмещают затраты на бензин. приходуем его Дт10, Кт 71, налоговый учет убираем, а вот что должно быть с разницами? Возникает постоянная разница. Вопрос в том. что я тут немного сомневаюсь эти ПР и по 10 и по 71 счету отразить? а когда списываем по бух учету бензин Дт26 Кт10(у нас услуги и 44 не применяем), вот в этой проводке где будут ПР?
Элеон Дарси вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.09.2017, 16:16   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Списываете в Д 26 счета и статью выбираете с видом расхода в НУ Не учитываемые в целях налогообложения. Т.е должна быть отдельная такая статья. Например, Материальные расходы не НУ / Не учитываемые в целях налогообложения.
Тогда ПР формируются автоматически.
Счет 10 трогать не надо в части НУ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Элеон Дарси (06.09.2017)
Старый 06.09.2017, 16:18   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

И тут сразу вопрос, на сколько это 26. К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Элеон Дарси (06.09.2017)
Старый 06.09.2017, 17:46   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.
поддерживаю
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Элеон Дарси (06.09.2017)
Старый 06.09.2017, 17:46   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.05.2010
Адрес: г.Москва
Сообщений: 122
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Элеон Дарси с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Списываете в Д 26 счета и статью выбираете с видом расхода в НУ Не учитываемые в целях налогообложения. Т.е должна быть отдельная такая статья. Например, Материальные расходы не НУ / Не учитываемые в целях налогообложения.
Тогда ПР формируются автоматически.
Счет 10 трогать не надо в части НУ.
спасибо. Т.е. и 10 и 71 счет идут с налоговым учетом, а вот когда списание с 10 счета происходит, то без НУ(статья не принимаемые к НУ есть)?
Элеон Дарси вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.09.2017, 17:48   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.05.2010
Адрес: г.Москва
Сообщений: 122
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Элеон Дарси с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
И тут сразу вопрос, на сколько это 26. К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.
Об этом тоже подумала, есть расход,который на 91.02, но как-то там ПР сами сформировались без проблем.А с 26 запуталась, потому что пришлось вернуться в июль и перепровести эти расходы с июля
Элеон Дарси вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.09.2017, 22:18   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Да, 10 и 71 НУ не трогать.
Если на 26 статья будет с видом Не принимаемые в НУ расходы, то ПР будут автоматом.
На 91 они тоже автоматом, потому что там у вас статья выбрана без галочки НУ.
Можете туда же списывать или какую-то отдельную завести на 91 для таких целей и там тоже не ставить галочку НУ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.09.2017, 09:39   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 29.05.2010
Адрес: г.Москва
Сообщений: 122
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Элеон Дарси с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Да, 10 и 71 НУ не трогать.
Если на 26 статья будет с видом Не принимаемые в НУ расходы, то ПР будут автоматом.
На 91 они тоже автоматом, потому что там у вас статья выбрана без галочки НУ.
Можете туда же списывать или какую-то отдельную завести на 91 для таких целей и там тоже не ставить галочку НУ.
Спасибо!!!Все настоящие друзья!!!!!)))) Всем хорошего рабочего дня и успехов
Элеон Дарси вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:43. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot