Амортизацие списалось оборудование, о мы им пользуемся до сих пор

[Джоя]

Доброго времени суток , уважаемые коллеги.
Наше оборудование полностью списалось на амортизацию,но не выбыло,так как мы им пользуемся с тем же успехом.
По строке декларации на имущество за год у меня стоит 0, в балансе основные средства стоит сумма,(это моя ошибка)не сделал никакого документа) .
Могу ли я изменить баланс,на основании выбытия ОС. Или лучше продлить срок использования ОС?
Тогда как это сделать!
Заранее спасибо!

[Entry]

Джоя, здравствуйте!
У вас на 01 счете 100р и 02 счете 100р и итого ноль.
При этом на балансе ОС есть и им можно пользоваться, оно списалось по стоимости только в учете. Не обязаны его списывать со счетов или продлевать СПИ.
В балансе у нас ОС по остаточной и по налогу на имущество тоже по стоимости в БУ, поэтому везде по нулям и это правильно.

[Джоя]

Обнаружила что в 2014 году было принято Ос но не введено в эксплуатацию и в 2015 году было принято еще и тоже не введено.
К тому же эти ОС были до 40000,00 руб, то есть могли быть приняты как просто материалы.
Как можно сейчас исправить ошибку?

[Entry]

Принято ОС - это Д 08 К 60?
Ввести сейчас в эксплуатацию Д 01 К 08 или списать сразу на расходы Д 20, 26... К 08.
Второй вариант оптимальнее.
Если под налог на имущество не попадает, то нет проблем.

[Джоя]

Entry, А каким периодом это делать?
Не введено ведь в эксплуатацию,значит все это время 3 года висело. Мне письмо пришло из налоговой :
"В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации Старший государственный налоговый инспектор, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по Санкт-Петербургу
Просьба представить пояснения в связи с проводимой аудиторской проверкой по вопросу расхождения строки 2_270_3 - расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком по налоговой Декларация по налогу на имущество организаций 2016 год и строки 1150_4 Формы № 2 «Отчет о финансовых результатах» за соответствующий период"
Естественно, во время поиска ошибки нашла вот это!
и вот думаю,что менять или корректировать баланс или переделывать все декларации,могу ли я исправить ошибку 2016 годом?


Это планшет и телефон

[Entry]

Надо еще раз проверить правила по налогу на имущество 2014г и 2015г, если планшет и телефон по параметрам не попадают под облагаемые ОС, то значит это МПЗ и списываете в расходы в текущем периоде с 08 счета и ничего не корректируете в прошлом ни в БУ, ни в НУ, ни в налоге на имущество.
Бюджет не пострадал же, это вы себя обидели, что затраты не учли.
В прибыли есть отдельные строки для расходов прошлых лет выявленных в текущем и есть позиция, что в общих расходах текущего периода можно показать.
В вашем случае суммы нематериальные и не принципиально, можно и не привлекать внимание, что это от прошлых периодов.

[Джоя]

Entry, Да так и висит на 08, НДС заплачен

[Джоя]

Entry, по балансу за 2016 год эта сумма висит в строке Основные средства,
Как я понимаю,мне нужно написать письмо о том что, ошибочно МПЗ были учтены как ОС и мы их спишем в этом квартале?

[Entry]

Джоя, если вас спрашивают про баланс 16г, то да надо написать, что ошибочно отражены материалы на 01 счете и в балансе в строке такой-то.
Ошибка исправлена в периоде обнаружения в 3кв 17г (ссылка на ПБУ), данные будут отражены в балансе за 17г.
Иногда бывает, что просят "уточненный" баланс. И если попросят, то сделаете, а если нет, то уже по итогам 17г все будет откорректировано в БУ т.е так, как и должно быть.