Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.11.2017, 14:47   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2014
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

Добрый день! Нашей организации на праве собственности принадлежит часть нежилого помещения. Администрация города лишь сейчас составила договор аренды земли, находящейся под этим зданием. (договор от 11.10.2017 г., ранее никаких договоров не было, вопрос с землей не регулировался), указала сроки его действия с августа 2016 г. по август 2021 г. К договору приложен расчет арендной платы за 2017 г., и за 2016 г. !!(с начала действия договора), причем сроки оплаты прописаны: арендная плата исчисляется со дня начала действия договора и вносится арендаторами равными частями 10 марта, 10 июня, 10 сентября, 15 ноября соответствующего года. Как теперь отразить эти расходы в бух и налоговом учете? Если 2017 год еще не завершен, то 2016 год завершен, отчетность сдана давно, кроме того, наша организация подлежит обязательному аудиту, отчетность уже проверена, утверждена, а расчет аренды за 2016 г. нам предоставлен лишь сейчас- в 2017 году. Я не понимаю, как отразить все расходы корректно, не ломая 2016 год! Подскажите, если кто-то может)
ОльгаМиронова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.11.2017, 16:50   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

В вашем случае - расходы 2016 года могут быть учтены в 2017 году.
В бух справке и пояснительной записке к бух балансу - можно указать причину - заключение договора аренды в 2017 году, с распространением его действия на 2016 год.
Оплата за 2016 год - тоже пройдет в 2017 году.
Если вы применяете ОСН по кассовому методу, или УСН, то в расходах уплаченную за 2016 год сумму вы тоже учтете в 2017 году.
бух1017 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
glad (20.11.2017)
Старый 21.11.2017, 08:37   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2014
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

Цитата:
Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
В вашем случае - расходы 2016 года могут быть учтены в 2017 году.
В бух справке и пояснительной записке к бух балансу - можно указать причину - заключение договора аренды в 2017 году, с распространением его действия на 2016 год.
Оплата за 2016 год - тоже пройдет в 2017 году.
Если вы применяете ОСН по кассовому методу, или УСН, то в расходах уплаченную за 2016 год сумму вы тоже учтете в 2017 году.
А как быть с НДС за 2016 г? Насколько я понимаю, в декларации по данным расходам должен заполняться раздел 7 за соответсвующие периоды
ОльгаМиронова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.11.2017, 08:49   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

на этой странице даны разъяснения ФНС по вопросу заполнения декларации НДС:
https://www.nalog.ru/rn18/news/tax_doc_news/4616551/

В разделе 7 декларации за 4 кв. 2017г. - указываете сумму арендной платы (в графу 3) за 2016+2017 год- одной суммой.
Стоимость услуг за предшествующие периоды у вас сформировалась в октябре 2017 года, поэтому уточненные декларации за 1-3 кв. 2017 - подавать не надо.

Последний раз редактировалось бух1017; 21.11.2017 в 08:52.
бух1017 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Entry (21.11.2017)
Старый 21.11.2017, 09:10   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2014
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

Цитата:
Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
на этой странице даны разъяснения ФНС по вопросу заполнения декларации НДС:
https://www.nalog.ru/rn18/news/tax_doc_news/4616551/

В разделе 7 декларации за 4 кв. 2017г. - указываете сумму арендной платы (в графу 3) за 2016+2017 год- одной суммой.
Стоимость услуг за предшествующие периоды у вас сформировалась в октябре 2017 года, поэтому уточненные декларации за 1-3 кв. 2017 - подавать не надо.
Верно ли я понимаю, что у нашей организации нет обязанности выписывать счета-фактуры с пометкой "без НДС", заполняется лишь раздел 7?
ОльгаМиронова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2017, 09:12   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

да, с 01.01.2014 г. счета-фактуры на освобождаемые от НДС операции - не выписываются
бух1017 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 21.11.2017, 09:15   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2014
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

Цитата:
Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
да, с 01.01.2014 г. счета-фактуры на освобождаемые от НДС операции - не выписываются
Спасибо за помощь!
ОльгаМиронова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.12.2017, 14:56   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2014
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

Цитата:
Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
В вашем случае - расходы 2016 года могут быть учтены в 2017 году.
В бух справке и пояснительной записке к бух балансу - можно указать причину - заключение договора аренды в 2017 году, с распространением его действия на 2016 год.
Оплата за 2016 год - тоже пройдет в 2017 году.
Если вы применяете ОСН по кассовому методу, или УСН, то в расходах уплаченную за 2016 год сумму вы тоже учтете в 2017 году.
Хотелось бы еще понять по данной ситуации: если договор не успеет пройти гос.регистрацию в 2017 г., имеем ли мы право включить указанные расходы в декларации по прибыли за 2017 год? Заранее спасибо.
ОльгаМиронова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:00. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot