Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.01.2018, 19:04   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Ситуация следующая: в 3 квартале 2017 г. обнаружили расходы 2016 года. За 2016 год была прибыль в декларации по прибыли.
Включили этот расход в 2017 году по строке 301 приложения 2 листа 02 в отчетности за 9 месяцев 2017 г. Но за 9 мес 2017 г. - убыток.

Налоговая прислала требование: "выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - по строке 301 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль отражены "Убытки прошлых налоговых периодов…" в сумме 2542 руб., тогда как ст. 54 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением."

Нельзя было включать расход за этот период из-за убытка за 9 месяцев? или они что-то другое имеют ввиду?
Olga1407 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2018, 19:59   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,626
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Olga1407, так и напишите им пояснение по запросу/требованию с приложением копий документов.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2018, 20:14   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Я просто не поняла, может, все-таки я неправильно сделала? и нужно было уточненку делать за 2016 год, получилась бы переплата по прибыли там. ?
а включила в 2017 год, так как налог не занижен был
Olga1407 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.01.2018, 10:15   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Цитата:
Сообщение от Olga1407 Посмотреть сообщение
строке 301 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
порядок заполнения
Цитата:
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего, отражаются по строкам 301 - 302. При этом по строке 301 не подлежат отражению расходы, относящиеся к предыдущим отчетным (налоговым) периодам вне зависимости от периода получения (обнаружения) подтверждающих эти расходы документов, составленных в предыдущих отчетных (налоговых) периодах.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2018, 10:25   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Получается, не по строкам 301 нужно указывать, а 400-403?
Или все же уточненка за 2016 год?
Olga1407 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2018, 10:31   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Цитата:
Сообщение от Olga1407 Посмотреть сообщение
Получается, не по строкам 301 нужно указывать, а 400-403?
если в текущем периоде вы исправляете ошибки прошлых лет, не повлекшие занижения налога, заполните строки 400–403.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2018, 10:33   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

да, если буду делать уточненку за 2016 год, там будет переплата. Спасибо!!
Olga1407 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2018, 10:45   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Вобщем право вы имеете, только декларацию неверно заполнили.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.01.2018, 10:46   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Можно ли было в текущем периоде учесть расходы прошлых лет?

Еще раз благодарю!!
Olga1407 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:57. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot