НДС по авансам

[Alino4ka]

Здравствуйте!Помогите,пожалуйста,как правильно поступить?У нас поэтапное закрытие работ,были авансы.Сейчас у меня такая ситуация-предыдущий аванс не закрыт, а уже поступил новый. Я выставляю с-ф на выполнение этапа работ, как нужно зачесть в книге покупок НДС с авансов?я разделила сумму выполнения работы на остаток аванса предыдущего и на новый аванс, получилось две записи в книге покупок?Или нужно одной записью?

[Entry]

Здравствуйте!
Все в разрезе этапов делаете.

[Entry]

Аванс по этапу №1 получили, НДС с аванса начислили.
Этап №1 частично закрыли, НДС с реализации начислили и НДС с аванса частично зачли.
Аванс по этапу №2 получили, НДС с аванса начислили.

Если в 1С работаете, то можно очень удобно учет по этапам организовать с помощью договора. И будет результат и по этапам и по договору итого.
Все начисления и зачет автоматом.

[Alino4ka]

Одной записью восстанавливаю НДС с аванса,правильно я поняла?Просто у меня 1с7.7 и там нужно делать "Запись книги покупок" и в ней указывать основание аванса, т.е. сч-ф на аванс, а у меня их несколько

[Alino4ka]

Так у нас вот как:
Один аванс, следом второй аванс, потом закрытие. Заказчики на этапы не делят совсем,сколько директор попросит-столько и авансируют

[Entry]

То, что делают Заказчики - это их проблемы. И сейчас ИФНС берет все пп, где слово аванс фигурирует и считает НДС с авансов и проверяет начислен ли он в учете и как зачтен.
Если у вас в договоре этапы, авансы идут по этапам т.е вы понимаете это из первичных документов. Например, из платежки, где написано за этап №1, то тоже должны делить.
Не совсем понятно тогда, что вы имеете в виду под поэтапным закрытием работ.

[Alino4ka]

Я,наверное,неправильно выразилась-закрываем частями по отрезкам дороги. И вот сейчас у меня проблема-прошлый аванс 01.12 не закрыт, допустим, на 400тыс, а поступил новый 10.12 на 1млн., а мы-20.12. закрываем часть работ на 900тыс. И как это отразить- 20.12 записью книги покупок зачет предыдущего аванса на 400, 20.12 записью книги покупок зачет второго аванса на 500?

[Entry]

А что у вас в актах выполненных работ, есть этап 1 2 3 и в платежках есть этап 1 2 3 или просто по договору №1 и все и в актах и в пп?

По авансам не совсем понятно, что вы имеете в виду.
По логике так:
400т этап 1 получили аванс
1млн этап 2 получили аванс
закрываем этап 1, зачитываем 400т и долг еще 500т - должны доплатить
по этапу 2 остается аванс и ждет закрытия этапа 2
а по этапу 1 должны еще 500т

В стройке вроде так всегда было. Т.е внутри договора этапы и они в разных % оплачиваются и аванс и постоплата и в кучу не смешивают все этапы и все оплаты.
Это у вас первая такая ситуация возникла?

[Alino4ka]

Да в том-то и дело,что нигде нет деления на этапы никакого Мне в таком состоянии досталось это всё,когда устроилась. Есть договор с одной большой сметой,есть график платежей, который на деле не соблюдается абсолютно, а работы закрываются по участкам дороги.

[Entry]

Что такое по участкам дороги. Это как-то зафиксировано. Мне вот ни о чем не говорит така формулировка. Бухгалтер же с документами работает, а не со словами.
Вам просто надо решить, как быть. Может учетную политику посмотрите.

Если нигде этапов нет в документах, то получается сковозное все.
Т.е 1й пришел и 1й ушел по ФИФО.
Тогда зачли 400т, зачли 500т и закрыли 900т.
Осталось еще 500т аванса от 1млн на следующее закрытие.
Единственно, что в стройке всегда эти % по этапам и висит несколько этапов и аванс и долг.
Это связано с тем, что уже под каждый этап нужно какое-то финансирование и закрытие уже по мере выполнения этапа.
Все этапы 100% сложно оплатить и поэтому используют такое частичное авансирование.
Но это я так понимаю .

[Б_С_К]

Сообщение от Alino4ka

Да в том-то и дело,что нигде нет деления на этапы никакого

Да так даже легче, закрывайте в рамках одного договора.
Провели реализацию и возмещаете НДС по авансам в хронологическом порядке
Провели актов на 900, поставили на Возмещение первый аванс в книгу покупок на 400, второй на 500. У вас останется провести от второго аванса ещё 500, занесете его в книгу покупок когда закроете следующий этап и т.д....

[Alino4ka]

Спасибо большое Я так и сделала, но потом что-то распереживалась правильно ли...

[Alino4ka]

Большое спасибо!Очень помогли

[Б_С_К]

Alino4ka,