Транспортные расходы

[Odri]

Добрый вечер! помогите правильно сделать проводки: надо часть транспортных рсходов сделать (если так можно выразиться) расходами будущих периодов. Сейчас вся сумма висит на 44.1.1. Как я понимаю надо сделать бухгалтерскую справку, а какие проводки в ней сделать? Можно наверное эту сумму отправить на 44.1.3? А в таком случае, какие проводки поналоговому учету сделать надо? Спасибо

[Veselenochka]

а зачем вам их делать РБП? ваша организация чем занимается?

[dtfkvf]

В налоговом учете издержки обращения торговых организаций формируются в соответствии с гл. 25 НК РФ При этом в состав таких издержек включаются расходы этих предприятий на доставку товаров в случае, если такая доставка не включается в цену приобретения товаров по условиям договора, а также складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением и реализацией товаров на перепродажу.
В конце месяца все издержки обращения списываются на расходы торговой организации за исключением суммы транспортных (прямых) расходов, относящихся к остаткам товаров на складе При этом величина таких расходов определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1) определяется сумма прямых (транспортных) расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца и осуществленных в текущем месяце;
2) определяется стоимость товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость остатка товаров на складе на конец месяца;
3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (п. 1) к стоимости товаров (сумма величин, указанных в п. 2);
4) определяется сумма прямых (транспортных) расходов, относящаяся к остатку товаров на складе, как произведение среднего процента на стоимость остатка товаров на конец месяца.
Для наглядности подобный расчет можно представить в виде формулы:

ИОк.м. = Тк.м. x ((ИОн.м. + ИОм.) / (Тр.м. + Тк.м.) x 100%),

где ИОк.м. - издержки обращения, приходящиеся на остаток товаров на конец месяца;
Тк.м. - стоимость товаров на складе на конец месяца;
ИОн.м. - издержки обращения на начало месяца (приходящиеся на остаток товаров на начало месяца);
ИОм. - издержки обращения (транспортные расходы), произведенные за текущий месяц;
Тр.м. - стоимость товаров, реализованных за текущий месяц.

порядок таких расчетов целиком совпадает с аналогичными требованиями бухгалтерского учета, установленными Планом счетов
Проводки такие
Д 44 К 60 списаны т/р за месяц без НДС
Д 19 К60 отражен НДС
Д 68 К19 принят к учету НДс
Д 60 К 51 оплачены т/р
Д 90/2 К 44 списана часть т/р (согласно расчета)

У вас на конец месяца, если есть товар, то и транспортные расходы тоже остаются и РБП их списывать ненадо

[Veselenochka]

я согласна что не все транспортные расходы в торговой организации списываются сразу, но это никак не РБП.

[Odri]

Дело в том, что у меня все транспортные расходы попадают на 44.1.1 и при закрытии месяца все списываются, наверное, я когда ввожу акт услуг сторонних организаций что-то неправильно делаю. Как правильно ввести эти акты, чтобы транспортные при закрытии месяца списывались пропорционально проданному товару? Спасибо.

[Veselenochka]

насколько я помню при закрытии месяца должна быть галочка распределять транспортные.. я просто давно с этим не сталкивалась, то такая функция в 1С есть, это точно

[Odri]

А каким-то оборазом сумма транспортных, которые переходят в балансе отражается?

[Veselenochka]

В случае если организации, осуществляющие торговую деятельность, оказывающие услуги общественного питания, не признают учтенные издержки обращения в себестоимости проданных товаров (услуг) полностью в отчетном периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности, то сумма издержек обращения (в части транспортных расходов), приходящаяся на остаток непроданных товаров и сырья, отражается в бухгалтерском балансе по статье "Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)" группы статей "Запасы".

[Odri]

Я правильно понимаю - себестоимоть реализованных товаров в декларации по налогу на прибыль и в отчете о прибылях и убытках должны быть равны, п несписанные транспортные отражаюся в незавершенном производстве?

[Veselenochka]

или вот так:Сервис-учетная политика-списание издержек-проставляете дату с какого числа сделать- выбираете свои транспортные расходы.
итогом будет появление красной галки в справочнике издержек. ну и потом закрытие месяца нужно перепроводить

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

или вот так:Сервис-учетная политика-списание издержек-проставляете дату с какого числа сделать- выбираете свои транспортные расходы.
итогом будет появление красной галки в справочнике издержек. ну и потом закрытие месяца нужно перепроводить

Veselenochka, а если мы не торговая организация, как мне списать транспортные расходы? Они у меня не распределяются на номенклатуры материалов, и зарплата туда не вошла, как быть?

[Б_С_К]

Сообщение от Odri

Как правильно ввести эти акты, чтобы транспортные при закрытии месяца списывались пропорционально проданному товару?

А у Вас программа какая? Возможно просто нужно внимательно проставить в статьях затрат все субконто. У меня в 1С8.1. Стоит сбконто по НУ Транспортные расходы и программа при закрытии месяца автоматом пересчитывает их на остаток товара.

Сообщение от Lena D

если мы не торговая организация, как мне списать транспортные расходы?

Согласно принятому учету расходы списываются на счета затрат(20,23,25,26) при закрытии месяца относятся на себистоимость продукции

Сообщение от Lena D

и зарплата туда не вошла

Куда не вошла не понятно?

[Lena D]

Сообщение от Б_С_К

А у Вас программа какая? Возможно просто нужно внимательно проставить в статьях затрат все субконто. У меня в 1С8.1. Стоит сбконто по НУ Транспортные расходы и программа при закрытии месяца автоматом пересчитывает их на остаток товара.


Согласно принятому учету расходы списываются на счета затрат(20,23,25,26) при закрытии месяца относятся на себистоимость продукции

Куда не вошла не понятно?

Здравствуйте спасибо что откликнулись Б С К! У меня тоже 1С:8 когда я делаю поступление материалов, если поставщик выставляет доставку, завожу на основании этой накладной поступление доп. расходов. А вот как быть если мы сами арендуем машину, и склад? Я до этого распределяла так: высчитывала по путевым листам км за день + аренда авто и аренда склада, затем смотрела сколько у меня ездок за день, затем раскидывала эти суммы теми самыми доп. расходами на стоимость материалов. Это очень не удобно. Но у меня так прописано в учетке, мне бы ее наверно переписать? А вот встал вопрос с зарплатой кладовщика, она то ведь с моими расчетами не вошла в стоимость материалов!!! Каким документом мне ее отнести к стоимости материалов?

[Lena D]

Ведь прямое включение увеличивает стоимость материалов. А если у меня материал на складе останется, то я не имею право списывать на него ТЗР, а если я сделаю на 20 счет, то когда проидет реализация у меня и ТЗР спишится, а материал останется на складе, это ведь тоже не правильно? Все запуталась! ХЕЛП

[Б_С_К]

Lena D, У меня к сожалению не производство, но чтобы Аренда и ГСМ а тем более з/п напрямую увеличивали стоимость материалов , я впервые слышу.
Вам нужно в Базе 1С создать отдельное подразделение например "Склад метериалов", привязать его к нужному Вам счету затрат, и соответствено на это подразделение списывать ГСМ Аренду а также Кладовщика с его зарплатой , тогда все затраты будут собираться по конкретному счету и подразделению

[Lena D]

Сообщение от Б_С_К

Lena D, У меня к сожалению не производство, но чтобы Аренда и ГСМ а тем более з/п напрямую увеличивали стоимость материалов , я впервые слышу.

Ну как же вот: В соответствии с п.83 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) организации принимаются к учету путем:

отнесения ТЗР на отдельный счет "Заготовление и приобретение материалов", согласно расчетным документам поставщика;
отнесения ТЗР на отдельный субсчет к счету "Материалы";
непосредственного (прямого) включения ТЗР в фактическую себестоимость материала (присоединение к договорной цене материала, присоединение к денежной оценке вклада в уставный (складочный) капитал, внесенный в форме материально-производственных запасов, присоединение к рыночной стоимости безвозмездно полученных материалов и др.).
Я не знаю как мне их прописать в 1С. Програмисты тоже, уже налог на прибыль сдавать надо, а я даже еще расходы распределить не могу

[Maxx]

Сообщение от Lena D

А если у меня материал на складе останется, то я не имею право списывать на него ТЗР, а если я сделаю на 20 счет, то когда проидет реализация у меня и ТЗР спишится, а материал останется на складе, это ведь тоже не правильно? Все запуталась! ХЕЛП

Вы приобрели 20 ед. материалов в текущем месяце на 10 000 руб., расходы связанные с приобретением материалов в текущем месяце 5 000 руб. Вот и распределите на 20 ед. материалов, сумму 5 000 руб. т.е. будет на 1 ед. (5000/20=250 руб.).

[Maxx]

Можно сделать проще. Использовать 15 счет. Он автоматически будет закрываться в расходы пропорционально списанным материалам.

[Lena D]

Maxx, это все понятно, у меня на бумажге получается а вот в проге бардак.

[Maxx]

Сообщение от Lena D

Maxx, это все понятно, у меня на бумажге получается а вот в проге бардак.

Просто програмисты, которые к вам приходят , кроме как обновления загрузить ничего не умеют толком. Если найти хорошего програмиста по 1С, то он перенастроит программу под все ваши желания, но таких людей мало.

Попробуйте счет 15 использовать.