Расчет или декларация при полном выбытии имущества?

[Олеся 16]

Добрый день!
ООО на ОСНО. В июня продали амортизируемое имущество. Ранее по этому имуществу мы ежеквартально сдавали расчет по авансовым платежам на имущество организации. А теперь получается, что имущества полностью выбыло, на 01.07 нет имущества на балансе. Подскажите: нам нужно за 6 мес. 2018 года сдать авансовый расчет по имуществу или досрочно сдать декларацию по налогу на имущество?

[Вес`на]

Продолжаете сдавать авансовые расчеты, за год подадите декларацию

[Олеся 16]

В таком случаи мы должны сообщить в налоговую, что нами не будут представляться расчеты по имуществу?

[Entry]

Согласно ст. 379 НК РФ:
налоговым периодом по налогу на имущество признается календарный год;
отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев.
Это если у вас не кадастр.
Нарастающим итогом эта отчетность, если было в 1кв, то оно же будет и во 2м и в 3м и годовом. Просто янв-март заполнено, а дальше нет и налога нет к доплате.
А вот с января следующего года уже не сдаете т.к. имущества на начало года нет получается, объекта нет и декларации/расчета нет.
Сообщать не надо, итак все видно.

[Олеся 16]

Сообщение от Entry

А вот с января следующего года уже не сдаете т.к. имущества на начало года нет получается, объекта нет и декларации/расчета нет.
Сообщать не надо, итак все видно.

Спасибо!
А вот еще такой вопрос: имущество было продано ниже остаточной стоимости. В убыток. Расходы в виде остаточной стоимость оказались огромной суммой. В связи с этим и НД по прибыли за полугодие к уменьшению. Есть ли возможность не показывать всю сумму остаточной стоимости проданного имущества?

[АннаН]

Олеся 16, можно всю сумму не показывать. Налоговая никогда не против если Вы уменьшаете свои расходы и увеличиваете НО базу.
Но я думаю тут надо либо всю показывать либо всю не показывать, частично это как-то неправильно, мне так кажется

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

Но я думаю тут надо либо всю показывать либо всю не показывать, частично это как-то неправильно

согласна. Каким законодательно установленным критерием руководствоваться будете частично показывая сумму убытка?

Сообщение от Олеся 16

Расходы в виде остаточной стоимость оказались огромной суммой. В связи с этим и НД по прибыли за полугодие к уменьшению.

к уменьшению или н/о база отрицательная?

[Entry]

Олеся 16, ОС полностью самортизировано на момент продажи?
Убыток от продажи ОС признается же не сразу весь, а равными долями в течение оставшегося (с момента реализации) СПИ (п. 3 ст. 268 НК РФ). Если объект полностью самортизирован, убыток можно списать единовременно.

[Олеся 16]

Сообщение от Вес`на

к уменьшению или н/о база отрицательная?

Сумма налога к уменьшению и налоговая база отрицательна. За полугодие совсем не хочется показывать ни то ни другое.

[Олеся 16]

Сообщение от Entry

ОС полностью самортизировано на момент продажи?

Нет, продали амортизируемое имущество.
Про убыток знаю. Но в том то и вопрос, что бы не показывать этот убыток.
Согласно п. 1 ст. 268 НК РФ: Полученный доход налогоплательщик вправе уменьшить на остаточную стоимость амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией. Мы вправе, но не обязаны. Вот и думаю, если не принимать в расходы остаточную стоимость продано имущества? Если не показывать остаточную стоимость в приложении № 3 к листу 02 НД по прибыли?

[Вес`на]

Сообщение от Олеся 16

Сумма налога к уменьшению и налоговая база отрицательна. За полугодие совсем не хочется показывать ни то ни другое.

год лучше не показывать, а промежуточные не страшно. По году ситуация не выправится?

[Олеся 16]

Сообщение от Вес`на

По году ситуация не выправится?

Нет, не выправится. Поэтому все таки страшно!

[АннаН]

Вес`на, не скажи, нас на комиссию по убыткам таскали даже по промежуточным
у них по-моему там автоматом вылезает, только декларацию сдали с убытком, через три дня вызов на комиссию приходит
Олеся 16, Вы можете убрать всю сумму? я бы просто убрала всю сумму и все, но вы должны понимать, что вы тогда эти расходы потеряете совсем, в следующем году уже нельзя будет принять, если вдруг прибыль будет. А убыток можно

[Вес`на]

Ни разу не вызывали. Только требования о пояснения по убыткам присылали

[АннаН]

это зависит от самой налоговой и от того, насколько вы крупная компания для вашей налоговой
В нашей налоговой, мы, к сожалению, достаточно крупные

[Вес`на]

А, ну тогда понятно

[Entry]

Не вижу смысла не показывать убыток. Да, он есть, все документы есть.
А что лучше, чтобы это ОС сгнило на складе или хоть что-то за него получить?
Вы же все налоги остальные всегда платите, а тут в НК РФ такой вариант - имеете право учесть убыток в расходах.
Сейчас все равно ноль, нет никакого убытка в расходах - справочно показываете, вы на него будете уменьшать потом.