Форум: Кредиторская задолженность по налогу УСН Форум Главбух

Katrin# · 15.11.2018, 13:36

Добрый день!
Подскажите тако вопрос.На основании акта сверки у нас нет задолженность по налогу УСН перед налоговой.А в учете висит кредиторка. Как списать? какие проводки надо сделать?
Спасибо!

АннаН · 15.11.2018, 14:48

Katrin#, а разобраться почему висит не вариант?

Katrin# · 15.11.2018, 14:58

Это ошибочно излишне начисленный налог предыдущим бухом.
Как исправить?

АннаН · 15.11.2018, 15:01

Katrin#, сторно начисления может быть?
как он начислен ошибочно? операцией вручную?

Всегда лучше исправить именно ошибку, а не подогнать текущие остатки
Вот если ошибки копились и найти все невозможно или их очень много, тогда понятно

Katrin# · 15.11.2018, 15:11

Сама пытаюсь это выяснить....

К сожалению, сторно не получится((( у них базы не было, велось все вручную.....отследить сложно...
А в нынешней базе стали работать с 2017 года...и переносом остатков просто внесли сумму кредиторки по усн и все...
Думаю. какими проводками сделать, чтоб на корректно отразилось в ОСВ и балансе

Entry · 15.11.2018, 23:57

Katrin#, здравствуйте! Д 68 К 99. Также, как начисляете налог, только наоборот. А можете и Д 99 К 68 и сумму с минусом.

vsv-boss · 16.11.2018, 00:02

Цитата:

Сообщение от Katrin#

Это ошибочно излишне начисленный налог предыдущим бухом.
Как исправить?

Просто сторнировать проводку не хотите?

Katrin# · 16.11.2018, 09:26

Цитата:

Сообщение от vsv-boss

Просто сторнировать проводку не хотите?

Я ж писала выше-базы нет, все вручную велось...

Katrin# · 16.11.2018, 09:32

Цитата:

Сообщение от Entry

Katrin#, здравствуйте! Д 68 К 99. Также, как начисляете налог, только наоборот. А можете и Д 99 К 68 и сумму с минусом.

Да я уже вот что думаю: Списать, как кредиторку в соответствии со ст.251 НК РФ пп.21 Проводкой-Д.68-К.91.1...но эта сумма отразится у меня во второй форме баланса, как прочий доход....придется налоговикам объяснять, что за необлагаемый доход у меня там появился...

Entry · 16.11.2018, 09:52

Katrin#, налоги не могут проходить по 91. Они не имеют никакого отношения ни к доходам, ни к расходам и фин рез не формируют таким образом.
Единственное исключение - пени НДС, которые начисляют Д 91.

Katrin# · 16.11.2018, 09:59

Цитата:

Сообщение от Entry

Katrin#, налоги не могут проходить по 91. Они не имеют никакого отношения ни к доходам, ни к расходам и фин рез не формируют таким образом.
Единственное исключение - пени НДС, которые начисляют Д 91.

Согласна.Ну а как кредиторку списать?какими проводками?? через 99?

Entry · 16.11.2018, 10:22

Katrin#, все выше написано.

Katrin# · 16.11.2018, 10:35

Да, поняла, спасибо!
Буду крутить с налогом в оборотке при закрытии года, эта проводка будет вылазить в балансе...я уже в прошлом году так пыталась сделать...но у меня налог неверно сформировался ..программа не понимает этих ручных проводок на 99 счете...
Ладно, всем спасибо за отзывчивость!

Entry · 16.11.2018, 10:39

Katrin#, если правильно делать, то все прекрасно понимает и никаких проблем нет ни в балансе, ни в оборотке.

15.11.2018, 13:36	#1
Katrin# статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 31.01.2018 Адрес: Воронеж Сообщений: 26 Спасибо: 0	Кредиторская задолженность по налогу УСН Добрый день! Подскажите тако вопрос.На основании акта сверки у нас нет задолженность по налогу УСН перед налоговой.А в учете висит кредиторка. Как списать? какие проводки надо сделать? Спасибо! __________________ Всегда приятно принимать понимание и поддержку от коллег

15.11.2018, 14:48	#2
АннаН бессмертный пони Регистрация: 12.05.2010 Адрес: г.Москва Возраст: 37 Сообщений: 2,586 Спасибо: 234	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, а разобраться почему висит не вариант?

15.11.2018, 14:58	#3
Katrin# статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 31.01.2018 Адрес: Воронеж Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Это ошибочно излишне начисленный налог предыдущим бухом. Как исправить? __________________ Всегда приятно принимать понимание и поддержку от коллег

15.11.2018, 15:01	#4
АннаН бессмертный пони Регистрация: 12.05.2010 Адрес: г.Москва Возраст: 37 Сообщений: 2,586 Спасибо: 234	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, сторно начисления может быть? как он начислен ошибочно? операцией вручную? Всегда лучше исправить именно ошибку, а не подогнать текущие остатки Вот если ошибки копились и найти все невозможно или их очень много, тогда понятно

15.11.2018, 15:11	#5
Katrin# статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 31.01.2018 Адрес: Воронеж Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Сама пытаюсь это выяснить.... К сожалению, сторно не получится((( у них базы не было, велось все вручную.....отследить сложно... А в нынешней базе стали работать с 2017 года...и переносом остатков просто внесли сумму кредиторки по усн и все... Думаю. какими проводками сделать, чтоб на корректно отразилось в ОСВ и балансе __________________ Всегда приятно принимать понимание и поддержку от коллег

15.11.2018, 23:57	#6
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, здравствуйте! Д 68 К 99. Также, как начисляете налог, только наоборот. А можете и Д 99 К 68 и сумму с минусом.

16.11.2018, 09:52	#10
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, налоги не могут проходить по 91. Они не имеют никакого отношения ни к доходам, ни к расходам и фин рез не формируют таким образом. Единственное исключение - пени НДС, которые начисляют Д 91.

16.11.2018, 10:22	#12
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, все выше написано.

16.11.2018, 10:35	#13
Katrin# статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 31.01.2018 Адрес: Воронеж Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Да, поняла, спасибо! Буду крутить с налогом в оборотке при закрытии года, эта проводка будет вылазить в балансе...я уже в прошлом году так пыталась сделать...но у меня налог неверно сформировался ..программа не понимает этих ручных проводок на 99 счете... Ладно, всем спасибо за отзывчивость! __________________ Всегда приятно принимать понимание и поддержку от коллег

16.11.2018, 10:39	#14
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: Кредиторская задолженность по налогу УСН Katrin#, если правильно делать, то все прекрасно понимает и никаких проблем нет ни в балансе, ни в оборотке.