Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.03.2019, 16:21   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2019
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Здравствуйте уважаемые коллеги!
Вопрос: Как убрать сумму Прочие доходы (код строки2340) из формы 2 Отчет о финансовых результатах.
Исходные данные: Фирма на УСН, единственный учредитель-собственник 100% доли. Учет веду в 1С, версия 8.3
Ситуация: Несколько лет фирма получала убыток и жила за счет заемных средств единственного учредителя. В конце 2018 года он решил продать фирму своему родственнику и составил с фирмой соглашение о прощении и списании долга (Согласно российского законодательства эти суммы не являются доходом и не подлежат налогообложению – ст.251 НК РФ). Вариант - увеличение Уставного капитала или увеличение чистых активов не устраивало ни нового, ни предыдущего учредителя.
Итак: Я сделала списание через документ " Операции, введенные вручную".
Проводка Дт 67.03 Кт 91.1 (доход).
В конце года закрыла 91 и 99 счета.
В результате на К84 счета у меня за год нераспределенная прибыль на сумму займа 1,6 млн.рублей.
С учетом убытков за предыдущие периоды итоговое сальдо по счету 84 Дебетовое (убыток 17 тысяч). Списанный займ практически полностью покрыл убытки.
На всякий случай сделала проводку (хотя думаю лишняя) Дт84/1 К84/2 -1,6 млн. – отражено погашение убытков прошлых лет.
В Балансе формы 1 по строке (код строки 1310) Капитал и Резервы отражается убыток 17 тысяч. Тут моего директора все устраивает.
Но в форме 2 "Отчет о прибылях и убытках" по строке Прочие доходы (код строки 2340) отражаются 1,6 млн. дохода.
И по строке Чистая прибыль (убыток) (код строки 2400) за минусом расходов этого года отражается сумма в 1,1 млн. дохода.
Фактически этих денег "живыми" у нас нет. И директор не понимает как это у нас висит Чистая прибыль, если по факту у нас денег нет.
Вопрос: Можно ли как-то законно убрать эти 1,6 млн. доходов из Формы 2.
Чтобы они не отображались в форме и не было лишних вопросов от налоговой?
Может делается какая –то справка вручную или еще что-то.

Если нет, то тогда сразу к балансу при сдаче отчетности приложить письмо с пояснениями- что за прибыль у нас образовалась по итогам года и откуда она взялась?
Спасибо.
Наталья2019 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2019, 22:47   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Что такое - "В конце года закрыла 91 и 99 счета"?
Вручную закрыли? Если да, то это лишняя операция. Все автоматически закрывается в процедуре Закрытие месяца.
И то, что не доход по НК РФ, в бух учете вполне доход. А ОФР заполняется по бух учету, а не по НК РФ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталья2019 (13.03.2019)
Старый 12.03.2019, 22:50   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Также нет никакой связи с нераспределенной прибылью в учете и деньгами.
Может быть нераспределенная прибыль 100 млн. руб и на расчетном счете ноль и наоборот.
И надо смотреть весь ваш Баланс и тогда будет понятно, где у вас и что.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Наталья2019 (13.03.2019)
Старый 13.03.2019, 15:24   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2019
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Здравствуйте!
Спасибо Entry за ответ.
Закрытие месяца и Реформация баланса прошли автоматически.
Как бухгалтер, мне кажется я сделала все что можно.
Но директор (с образованием дизайнера) не понимает как это у нас висит прибыль, когда денег нет. И просит убрать доход из формы.
Уже месяц пытаюсь объяснить что к чему.
В общем сегодня я предложила сходить к аудиторам.
Наталья2019 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2019, 18:03   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Здравствуйте! Если посмотреть ваш баланс, то 100% будет понятно, где ваши деньги. То, что вы описали также выглядит корректным т.е. у вас все правильно и ничего убирать категорически нельзя. А если профукали деньги и "заморозили" их в дебиторке, в ненужных активах и т.д., то вот там и надо их искать, а не "убирать" доходы из ОФР. Но аудитор все скажет и покажет, если обратитесь. И это уже не бух учет, фин анализ идет. Тут надо к экономистам, а не к аудиторам, но можно и к ним. Они объяснят, что убирать нельзя. Возможно, что и скажут, где "потерянные" деньги.
Если скрин баланса без названия компании выложите, то в принципе и тут вам скажут.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Наталья2019 (20.03.2019)
Старый 20.03.2019, 17:20   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2019
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Здравствуйте!
Entry спасибо за ответ. В четверг идем к аудиторам. Тему закрываю.

Последний раз редактировалось Наталья2019; 20.03.2019 в 17:22.
Наталья2019 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2019, 20:28   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как убрать доход из Формы Отчет о финансовых результатах

Наталья2019, отлично. Молодцы, что серьезно к вопросу подошли. Потом напишите, пожалуйста, чем закончилось у вас. "Нашли" ли деньги и проникся ли руководитель ?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 17:19. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot