Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.03.2019, 16:26   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Самозанятый

Добрый день! Не нашел тему про самозанятых, поэтому пишу сюда.
Вопрос такой, если самозанятый оказал услугу юр.лицу, то должен ли самозанятый делать акт оказанных услуг? Юр.лицо оплатило услуги через р/с. договор с самозанятым не заключался. Так же интересует, каким образом юр.лицо должно отразить эти расходы, если акт оказанных услуг не выставляется?
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2019, 18:15   #2
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Самозанятый

сама собиралась с этим вопросом разобраться скоро
Поняла, что самозанятый должен выдать чек (как он его должен сделать и где пока не поняла), без чека расходы признать нельзя
Цитата:
Компания не сможет учесть в расходах суммы, уплаченные за услуги, которые оказывал плательщик НПД, на основании одного лишь акта об оказании услуг.

Источник: Письмо ФНС от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@

Чеки, которые плательщики налога на профессиональный доход обязаны выдавать покупателям, отличаются от обычного кассового чека. Спецчек, среди прочего, содержит:

- отметку о применении продавцом спецрежима НПД;

- QR-код, позволяющий идентифицировать запись о расчете в специальной системе ФНС;

- совпадающий с номером этой записи уникальный номер чека.

Без этого чека расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у плательщика НПД, покупатель (организация или предприниматель) не может учесть ни в «прибыльной» базе, ни при исчислении УСН или НДФЛ. При этом акт об оказанных услугах тоже можно составить, но это будет лишь дополнительный документ, отражающий период или дату оказания услуги.

Кстати, хранить чеки, полученные от самозанятого, можно как на бумажном носителе, так в электронном виде.
вот еще что нашла, как раз про чеки, нужно спец.приложение для этого
Цитата:
После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, с 1 января 2019 года, они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Чеки нужно выдавать если:

Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.
Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан
Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых (подробнее здесь)

Последний раз редактировалось АннаН; 21.03.2019 в 18:17.
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 02:08   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».
Интересно, они его должны со смартфона распечатать ? или отправить на телефон или эл почту ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.03.2019, 09:39   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
сама собиралась с этим вопросом разобраться скоро
Поняла, что самозанятый должен выдать чек (как он его должен сделать и где пока не поняла), без чека расходы признать нельзя

вот еще что нашла, как раз про чеки, нужно спец.приложение для этого
Чеки самозанятый отправляет на почту или же может распечатать(эти чеки формируются через специальное приложение на телефоне). И на основании этого чека вы оплачиваете его услуги/товары.
Только понять не могу как правильно отражать эти расходы на основании чека.
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 09:40   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Интересно, они его должны со смартфона распечатать ? или отправить на телефон или эл почту ?
можно отправить на почту, можно распечатать
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 12:29   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от BUXXH Посмотреть сообщение
если самозанятый оказал услугу юр.лицу, то должен ли самозанятый делать акт оказанных услуг?
Цитата:
Сообщение от BUXXH Посмотреть сообщение
Только понять не могу как правильно отражать эти расходы на основании чека.
без договора наверное никак
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 15:19   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
без договора наверное никак
ну может можно просто сделать акт оказанных услуг? точно как нужно сделать ни где не написано, так как самозанятые только появились)
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 15:24   #8
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Самозанятый

Вес`на, мне кажется договор тут как раз не главное
Главное вот этот чек, если есть можно принимать в расходы.
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.03.2019, 15:29   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
Вес`на, мне кажется договор тут как раз не главное
Главное вот этот чек, если есть можно принимать в расходы.
я понять не могу, как этот чек и куда забивать? тоже самое как и акты от юр.лиц в поступления товаров и услуг?
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 15:36   #10
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Самозанятый

ну да, я думаю так
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 16:16   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
мне кажется договор тут как раз не главное
без чека вообще расходов нет. Договор конечно может быть устным, ГК это позволяет, однако нужно учитывать риски, связанные с выполнением работ без заключения договора
Цитата:
Сообщение от BUXXH Посмотреть сообщение
я понять не могу, как этот чек и куда забивать?
с чьей стороны? Заказчика? В акты как я понимаю. Только вот в чеке указания работ наверно нет, договора нет и простите что вам делал самозанятый? Может он баню директору строил, а не услуги организации оказал
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 16:43   #12
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Самозанятый

Вес`на, а мне кажется в этом чеке должны быть написаны какие услуги, это же будет что-то вроде онлайн кассы
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 16:48   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Самозанятый

ИПешникам разрешено не указывать наименования в чеке. Во всяком случае для ИП на спецрежимах это разрешено до февраля 2021г. Да и даже если будет, ну что там можно написать? Допустим строительные работы, или электромонтажные. И что? Лично я считаю что лучше все-таки работать с договором. Это будет подтверждением что расходы связаны с деятельностью организации, а не ремонтом собственности директора
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 16:51   #14
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Самозанятый

Вес`на, согласна договор это хорошо
Но там где-то должно быть указано кому оказаны услуги, т.к. если самозанятый работает с ООО, то налог 6%, а если с физиком то 4%
Вполне возможно, что в чеке это будет указано
В общем надо срочно найти самозанятого и провести эксперимент ))
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 16:56   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
Но там где-то должно быть указано кому оказаны услуги, т.к. если самозанятый работает с ООО, то налог 6%, а если с физиком то 4%
налоговой эти отношения с самозанятыми просто лимонад, есть к чему прикопаться
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 17:21   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2018
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
без чека вообще расходов нет. Договор конечно может быть устным, ГК это позволяет, однако нужно учитывать риски, связанные с выполнением работ без заключения договора

с чьей стороны? Заказчика? В акты как я понимаю. Только вот в чеке указания работ наверно нет, договора нет и простите что вам делал самозанятый? Может он баню директору строил, а не услуги организации оказал
Да, со стороны заказчика.
В чеке указывается самой программой № чека; ФИО и ИНН самозанятого; наименование услуги и сумма. Но количество не указывается.
BUXXH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2019, 21:57   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от BUXXH Посмотреть сообщение
В чеке указывается самой программой № чека; ФИО и ИНН самозанятого; наименование услуги и сумма.
Т.е. самозанятый оформляет чек и передает его заказчику ?
Вы уже опробовали, как это работает ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.03.2019, 17:45   #18
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Т.е. самозанятый оформляет чек и передает его заказчику ?
да должен, я не знаю как это на практике
Но в теории читала, что если использовать приложение "Мой налог", там можно формировать чек и отправлять его на почту или например Ватсапп.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.03.2019, 18:17   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Самозанятый

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Но в теории читала, что если использовать приложение "Мой налог", там можно формировать чек и отправлять его на почту или например Ватсапп.
Т.е. все самозанятые обязаны купить Смартфон ...
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.04.2019, 10:14   #20
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Самозанятый

Какие документы нужны, чтобы работать с самозанятым

Заключите с самозанятым договор подряда. Укажите в договоре, что сотрудник зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход. Также пропишите условие, что компания не является налоговым агентом. Поэтому исполнитель сам платит за себя налог. Принимайте работу от самозанятого по акту. Этот документ подтвердит, что исполнитель выполнил работу или оказал услугу. В акте можете отразить ваши замечания по работе.

Кроме того, исполнитель обязан передать вам чек. Он формирует его в приложении «Мой налог». При расчетах наличными исполнитель передает чек в день расчета. При безналичных расчетах — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Чек можно передать на бумаге, направить на электронную почту или получить с помощью QR-кода. Чек подтвердит, что компания заплатила за услуги самозанятому гражданину, поэтому не обязана платить НДФЛ и страховые взносы с дохода самозанятого.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 10:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot