Оплата в 3-м квартале-поставка в 4-м. Как принять НДС к вычету?

[Bimos]

Значит, просто перенесу оплату налога на следующий период - в моем случае , на 4*й квартал, а это уже оплатить я должен буду в январе.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Bimos

Значит, просто перенесу оплату налога на следующий период - в моем случае , на 4*й квартал, а это уже оплатить я должен буду в январе.

Чтобы понять, что вам выгодно надо смотреть на полную картину. При НДС участвуют ваши покупки и ваши продажи в разрезе кварталов.

Вы оплатили за товар в 3 квартале и вы получили аванс в 3 квартале. За тот аванс, который поступил на ваш расчетный счет, вы обязаны просто выставить счет-фактуру (в течении 5 дней) и отразить этот НДС в книге продаж. Тем самым увеличивается ваш НДС к уплате. Но так как продавец вам тоже выписал авансовые счета-фактуры вы можете отразить их в книге покупок и тем самым уменьшить свой НДС к уплате. А можете этого не делать. Это ваше право, а не обязанность. В книге продаж отразить обязаны, а в книге покупок - на ваше усмотрение.

Ситуация 1. Допустим вы отразили в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале и тем самым уменьшили НДС к уплате. Тогда в 4 квартале, когда уже получите отгрузочный счет-фактуру, вы снова регистрируете в книге покупок вычет, но одновременно вы восстанавливаете эти суммы в книге продаж. Государство не обманешь, и дважды вычет уже не применить, поэтому и требуется этот процесс восстановления.

Ситуация 2. Допустим вы решили не отражать в книге покупок вычет по авансовым счетам-фактурам в 3 квартале. Значит вы не сможете уменьшить НДС к уплате в этом квартале. Но зато в 4 квартале у вас вычет будет отражен только в книге покупок при получении отгрузочного счета-фактуры.

Так что смотрите что вам выгоднее в вашей ситуации по вашим данным, с учетом остальных ваших покупок/продаж.

[Bimos]

Спасибо! Огромное Спасибо! Я понял!!! Скажите, авансовые с/ф и с/ф на отгрузку идут под одним номером? Вопрос может быть глупым - я веду бухучет в программе "мое дело".. До этого были на УСН.

[Bimos]

А кто сказал , что нельзя? Вы пробовали?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Bimos

Скажите, авансовые с/ф и с/ф на отгрузку идут под одним номером?

Нет, под разными. В хронологическом порядке счета-фактуры выдаются.

Сообщение от Bimos

Вопрос может быть глупым - я веду бухучет в программе "мое дело".. До этого были на УСН.

Нормальные вопросы новичка, пройдет время, приноровитесь, еще и НДС возмещать будете!

Сообщение от Bimos

А кто сказал , что нельзя? Вы пробовали?

Нельзя, потому что каждую декларацию по НДС камералят. Сверяют с данными поставщиков и покупателей, если что-то у них там не идет, то шлют требования, запросы о предоставлении документов и т.д. И все несостыковки можно отбить только если все оформлено в рамках НК.
Лично я стараюсь даже не пробовать косячить, зачем?! ИФНС начнет напрягать контрагентов... Я оставляю в резерве НДС к вычету, его же теперь в течении 3-лет можно использовать, не использовала в текущем квартале - перенесла на следующий...