Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.09.2019, 09:22   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Вычет по НДС - срок давности

Добрый день. Подскажите, кто сталкивался с подобной ситуацией. Есть СФ от поставщика, выписанная в 3 кв 2016г. Надо было уточнить декларацию по НДС за 3 кв 2016г. Подали уточненку за 3 кв 2016г. в сентябре 2019г. и включили в декларацию СФ от 3 кв. 2016г. Из налоговой пришло требование с предложением снять налоговый вычет по данной СФ. Вроде заявил налоговый вычет в том же квартале, но только уточненкой за пределами трех лет.. Если ли основания для снятия налогового вычета?
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 10:00   #2
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

В каком месяце 2016 года выписана СФ? Добрый!


__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 10:16   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

март 2016
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 10:34   #4
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
Есть СФ от поставщика, выписанная в 3 кв 2016г.
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
март 2016



__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 10:46   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
Ошибся. июль 2016
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 10:51   #6
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

не рассматривали вариант запихнуть вычет с этой СФ в декларацию за 2 квартал 2019 г?


__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 11:29   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
не рассматривали вариант запихнуть вычет с этой СФ в декларацию за 2 квартал 2019 г?
А, вот разобрался (только пришел на предприятие). Спорная СФ уже раннее была показана в предыдущих уточненках за 3 кв 2016г.. Там вопросов у налоговой нет. А подавали уточненку за 3 кв 2016. Уточняли в сентябре 2019г. только обязательства (книга продаж) за 3 кв 2016г. Но так как уточненка за 3 кв 2016 была сдана в сентябре и налоговая доколебалась, что типа за пределами 3 лет была показана СФ.
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 17:25   #8
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Несколько раз перечитала ваше сообщение. Спрошу, счет фактура в данном случае оказалась ни причем, так как
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
Спорная СФ уже раннее была показана в предыдущих уточненках за 3 кв 2016г.. Там вопросов у налоговой нет.
?
Сдавали вы очередную уточненку за 3 кв.2016г так как коррекции подлежала книга продаж?
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
А подавали уточненку за 3 кв 2016. Уточняли в сентябре 2019г. только обязательства (книга продаж) за 3 кв 2016г.
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
Но так как уточненка за 3 кв 2016 была сдана в сентябре и налоговая доколебалась, что типа за пределами 3 лет была показана СФ.
Но, ИФНС ее у вас не приняло по какой причине, я так и не поняла. При чем тут
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
за пределами 3 лет была показана СФ.
если
Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
Спорная СФ уже раннее была показана в предыдущих уточненках за 3 кв 2016г.. Там вопросов у налоговой нет.
?


__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 17:31   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Наверное немного сумбурно. Сперва сам не совсем понял. Вообщем в 4 кв 2018 была подана корректировка 1 за 3 кв. 2016г. В эту корректировку включили запоздавшие счета-фактуры, которые были выписаны в июле 2016г. В сентябре 2019г. подавали корректировку 2 за 3 кв 2016г. Но при этом в этой корректировке были уточнения в книге продаж. Книгу покупок не редактировали.
В итоге налоговая говорит что в связи с тем, что в сентябре 2019 мы подали корректировку за 3 кв 2016, то счета-фактуры, которые отражены в книге покупок - указаны в нарушением законодательства. Т.е. с пропуском трех летнего срока.
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 18:24   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 52,814
Спасибо: 4,014
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
Но при этом в этой корректировке были уточнения в книге продаж. Книгу покупок не редактировали.
а вы и книгу покупок и книгу продаж отправили с признаком "сведения не актуальны"? У вас получается книга покупок грузанулась по-новой?


__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2019, 19:03   #11
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Теперь поняла. Уточненку принять они приняли, а вот вычеты по заявленным счетам-фактурам нет, так как у них прошел срок в 3 года.

Налоговые вычеты можно заявить в любом налоговом периоде в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных или ввезенных товаров (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Компания вправе заявить вычет НДС не позднее квартала, в котором истекает три года со дня постановки товаров, работ, услуг на учет. Об этом письмо Минфина России от 12.05.2015 № 03-07-11/27161. Счет-фактуру можно регистрировать в книге покупок в любом квартале в пределах трех лет с даты, когда приобретенные товары поставлены на учет.

можно цитату из требования?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2019, 09:16   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

"выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях"

ну и собственно в самом приложении к требованию указан код ошибки - 6.

Читая ст.172 я понимаю, что "могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных" а не в течение трех лет после принятия на учет. Как бы разные понятия "в пределах" и "в течение"



Последний раз редактировалось MaksimSimferopol; 14.09.2019 в 09:20.
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2019, 09:33   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

И счет-фактура как раз таки и зарегистрирована в 3 кв 2016.
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2019, 10:34   #14
Азазелька)
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 39
Сообщений: 34,291
Спасибо: 3,858
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
"выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях"
это у них стандартное

Цитата:
Сообщение от MaksimSimferopol Посмотреть сообщение
ну и собственно в самом приложении к требованию указан код ошибки - 6.
«6» - это:
В Разделе 8 «Сведения из книги покупок» (Приложении № 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет

ИФНС считает, 2 квартал 2019 года — это максимальный срок, на который можно перенести вычет по НДС с 3 квартала 2016 года, и переносить вычет на 3 квартал 2019 года уже рискованно.

Попробуйте написать им ответ на требование, что ошибок и (или) противоречий между сведениями, содержащимися в документах нет, что сф № ...от..., отраженная в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (Приложении № 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») декларации заявляет вычет по НДС в налоговом периоде не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок, исчисляемый с момента принятия товаров к учету согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, писем Минфина России от 26.06.2016 N 03-07-08/24230, от 06.08.2015 N 03-07-11/45515, от 12.05.2015 N 03-07-11/27161.


Хотя, может меня переклинило?! Сама то я стараюсь на грани фола с ИФНС не играть, я бы заявила во 2 квартале 2019г., чтоб в программе ИФНС на код ошибки 6 не налетать, но в вашей ситуации сентябрь 2019 г относится в предел 3-х летнего срока, одно дело программная проверка в ИФНС и другое дело человеческий фактор....Подождем, что остальные форумчане скажут.


__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2019, 15:42   #15
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 07.11.2019
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Подскажите чем в итоге закончилось? у нас подобная ситуация
Vlstroy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2019, 15:58   #16
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вычет по НДС - срок давности

Цитата:
Сообщение от Vlstroy Посмотреть сообщение
Подскажите чем в итоге закончилось? у нас подобная ситуация
Вроде как закрылся вопрос. Если спорные СФ были ранее заявлены в том же периоде, то вроде как налоговая принимает их.


MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 19:18. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2019, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot