Форум: Как убрать дебетовое сальдо по счету 86? Форум Главбух

ИринаШев · 30.03.2018, 13:38

Здравствуйте дорогие коллеги! НКО (благотворительный фонд) оплачивает обязательные взносы в Фонды и заработную плату из целевых поступлений.Но эти расходы покрываются не в полном объеме. В результате привлечения заемных средств (только на выплату зарплаты) в НКО по счету 86 образовалось дебетовое сальдо. Проводки:
Дб 50 Кт 67 - поступил заем
Дб 26 Кт 70,69 - начислена зарплата, взносы
Дб 86 Кт 26 - списаны расходы
Дб 70 Кт 50 - выплачена з/п.
Коммерческая деятельность не ведется. Подскажите, пожалуйста, я что - то упустила из виду в проводках или сальдо по Дб 86 будет висеть, пока его не покроют в дальнейшем целевые средства?

Мария Александровна Лелюх · 10.11.2019, 03:10

Пока никак не убрать. Ваша ситуация - зеркало нашей. Только мы не выплатили заработную плату и сальдо у нас: Дт 86 - "отрицательное" и Кт 70.
Уберете (покроете) при достаточном объёме целевого финансирования.

30.03.2018, 13:38	#1
ИринаШев статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 16.02.2017 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Как убрать дебетовое сальдо по счету 86? Здравствуйте дорогие коллеги! НКО (благотворительный фонд) оплачивает обязательные взносы в Фонды и заработную плату из целевых поступлений.Но эти расходы покрываются не в полном объеме. В результате привлечения заемных средств (только на выплату зарплаты) в НКО по счету 86 образовалось дебетовое сальдо. Проводки: Дб 50 Кт 67 - поступил заем Дб 26 Кт 70,69 - начислена зарплата, взносы Дб 86 Кт 26 - списаны расходы Дб 70 Кт 50 - выплачена з/п. Коммерческая деятельность не ведется. Подскажите, пожалуйста, я что - то упустила из виду в проводках или сальдо по Дб 86 будет висеть, пока его не покроют в дальнейшем целевые средства?

10.11.2019, 03:10	#2
Мария Александровна Лелюх Председатель правления Регистрация: 10.11.2019 Адрес: Междуреченск Сообщений: 36 Спасибо: 0	Re: Как убрать дебетовое сальдо по счету 86? Пока никак не убрать. Ваша ситуация - зеркало нашей. Только мы не выплатили заработную плату и сальдо у нас: Дт 86 - "отрицательное" и Кт 70. Уберете (покроете) при достаточном объёме целевого финансирования. Последний раз редактировалось Мария Александровна Лелюх; 10.11.2019 в 03:13.