Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.11.2019, 16:42   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию 6-НДФЛ строка 020

Добрый день,

Помогите пожалуйста разобраться в нашей непростой ситуации.
23 октября 2018 года сотруднику при увольнении был начислен оклад за отработанное время в размере 5 937,50 и компенсация отпуска при увольнении в размере 8 968,12. У компании было сложное финансовое положение и в ноябре было частично оплачено 7 967,62, оставшаяся сумма в размере 5 000,00 была оплачена 21.03.19.
При заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года, компенсация целиком попадает в строку 020, но перечислено ведь было только 5 000,00.
Как я понимаю, часть компенсации должна была попасть в годовой отчет 2018 года, а 5 000,00 в 1 квартал 2019.
Подскажите как правильно отразить эту ситуацию.
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 08:23   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 2,424
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Шанина Татьяна, Добрый день! Правильно - начисление вся сумма в 2018 году - строка 020.

Выплата - часть в 2018 году - строки 100,110,120 - остаток в 2019 году - строки 100,110,120.


__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/

Последний раз редактировалось Просто человек; 28.11.2019 в 08:29.
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 09:18   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

А разве датой получения дохода компенсации отпуска не считается (так же как и дата ежегодного отпуска) день перечисления сотруднику, т.е. дата фактически полученного дохода?
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 10:12   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 29,052
Спасибо: 1,190
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Шанина Татьяна Посмотреть сообщение
было частично оплачено 7 967,62
это была оплата чего? Только компенсации или отовсюду кусочки подёргали?
Может вы запутали программу, чего именно и сколько выплатили?


Шанина Татьяна, 1 раздел - указываются начисления и к выплатам они отношения не имеют.

заполнение второго раздела будет зависеть именно от того, что конкретно и когда Вы выплачивали.


__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:04   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
это была оплата чего? Только компенсации или отовсюду кусочки подёргали?
Может вы запутали программу, чего именно и сколько выплатили?


Шанина Татьяна, 1 раздел - указываются начисления и к выплатам они отношения не имеют.

заполнение второго раздела будет зависеть именно от того, что конкретно и когда Вы выплачивали.
Это было перечисление расчета при увольнении. На основании документа "Увольнение". То что 1 раздел не имеет отношения к выплатам я понимаю. Но ведь компенсация отпуска, так же как и отпуск попадает в строку 020 не в момент начисления, а именно в момент перечисления. Вопрос в том, может ли попадать компенсация отпуска,начисленная в одном году, а оплаченная частично в другом, в отчет 6-НДФЛ в полном размере начисления, а не в сумме перечисления?
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:06   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 29,052
Спасибо: 1,190
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Шанина Татьяна Посмотреть сообщение
Но ведь компенсация отпуска, так же как и отпуск попадает в строку 020 не в момент начисления, а именно в момент перечисления.
с чего это?


__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:13   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
с чего это?
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:16   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 29,052
Спасибо: 1,190
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Так то для целей НДФЛ

а в программе, что начислили - то она в отчёт и ставит.


__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:20   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

в стр 020 попадает не в момент начисления отпуск, а в момент перечисления, как и ГПХ например. Это зарплата попадает именно в тот период, в котором начислена, не зависимо когда она выплачена, а с отпускными, больничными не так.

Вопрос у меня конкретный, может ли попадать в 6-НДФЛ за 1 квартал сумма полностью начисленной компенсации в 2018 году, при том, что доплата была частично.
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 11:36   #10
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 29,052
Спасибо: 1,190
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Шанина Татьяна Посмотреть сообщение
Вопрос у меня конкретный, может ли попадать в 6-НДФЛ за 1 квартал сумма полностью начисленной компенсации в 2018 году
Цитата:
Сообщение от Просто человек Посмотреть сообщение
Правильно - начисление вся сумма в 2018 году - строка 020.
и я ответила Вам так же.

Цитата:
Сообщение от Шанина Татьяна Посмотреть сообщение
в стр 020 попадает не в момент начисления отпуск, а в момент перечисления
Да с чего Вы это взяли то?
Если речь об 1С, то в момент начисления она туда попадает!


__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 13:16   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
и я ответила Вам так же.


Да с чего Вы это взяли то?
Если речь об 1С, то в момент начисления она туда попадает!
Из разъяснений ИФНС.

Мне ответили из ЧтоДелатьКонсалт:
"Исходя из этого, выплата заработной платы за октябрь 2018 г., непосредственно произведенная в марте 2019, отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2018 г.
Выплата компенсации за неиспользованный отпуск, непосредственно произведенная в марте 2019, отражается в строках 020, 040, 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г.

Всем спасибо!
Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 15:11   #12
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 29,052
Спасибо: 1,190
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

В чём тогда Ваш вопрос, если у Вас на него имеется категоричный и неоспоримый с Вашей точки зрения ответ?


__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.12.2019, 09:12   #13
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 2,424
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Шанина Татьяна, Разьяснение ИФНС и ответ линии консультации ЧтоДелатьКонсалт - это не одно и тоже. Письмо ИФНС или ответ на запрос налогоплательщика - это официальный документ, ответ линии консультации коммерческой организации - это их мнение по данному вопросу, но только за деньги.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.12.2019, 10:59   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.11.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ строка 020

Цитата:
Сообщение от Просто человек Посмотреть сообщение
Шанина Татьяна, Разьяснение ИФНС и ответ линии консультации ЧтоДелатьКонсалт - это не одно и тоже. Письмо ИФНС или ответ на запрос налогоплательщика - это официальный документ, ответ линии консультации коммерческой организации - это их мнение по данному вопросу, но только за деньги.
Я это прекрасно понимаю, поэтому и написала двумя разными предложениями и через увеличенный интервал между абзацами, если вы не заметили. В ответе линии консультации есть ссылки на разъяснения ИФНС.


Шанина Татьяна вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 05:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2019, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot