Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Налоги и право. Юридические вопросы.


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.01.2020, 11:18   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2018
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Здравствуйте! Мучает вопрос, на который нигде нет чёткого ответа. Пожалуйста объясните..

Наша организация продаёт товар покупателю ООО "Ромашка", но доставляется Грузополучателю "Ромашка филиал". 1С формирует УПД со следующими данными:

С НДС (УПД со статусом "1")
Грузополучатель и его адрес: Адрес "Ромашка филиал"
Покупатель: ООО Ромашка
Адрес: Адрес ООО Ромашка
ИНН/КПП покупателя: ИНН ООО Ромашка/КПП Ромашка филиал

БЕЗ НДС (УПД со статусом "2")
Грузополучатель и его адрес: Адрес "Ромашка филиал"
Покупатель: ООО Ромашка
Адрес: Адрес ООО Ромашка
ИНН/КПП покупателя: ИНН ООО Ромашка/КПП ООО Ромашка

Всё-ли верно? Есть один единственный контрагент, который с этим несогласен. Он хочет, чтобы на УПД со статусом 2, стоял КПП филиала. Пишет вот что:

я понимаю, что Вы выписываете УПД со статусом 2, который является только*первичным документом, но так как Вы указали в строке грузополучатель Обособленное подразделение, Вы не можете указывать КПП головной организации.* Если Вы ссылаетесь, на Письмо*Минфина России от 4 мая 2016 г. № 03-07-09/25719, в котором идет речь об оформлении КПП в случае отгрузки в адрес обособленных подразделений для принятия НДС к вычету- это не дает Вам право неверно указывать КПП в первичном документе.

Мои доводы не работают:
Это УПД, а не СЧ/Ф. Дело в том, что согласно Письма Минфина России от 4 мая 2016 г. № 03-07-09/25719, если товары доставляют обособленному подразделению, в строке 6б счета-фактуры продавец приводит ИНН компании-покупателя и КПП подразделения. А в строке 4 "Грузополучатель" продавец указывает наименование и адрес обособленного подразделения.

Пожалуйста подскажите, как точно правильно? С нормативным актом пожалуйста.
Diranhal вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 11:36   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Цитата:
Сообщение от Diranhal Посмотреть сообщение
Это УПД, а не СЧ/Ф.
считайе, что сч/ф
он её целиком и полностью заменяет и выполняет все её функции
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 11:42   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2018
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Как так "считайте"? Закон четко говорит (надпись в левом верхнем углу формы):

Статус УПД:
1 – счет-фактура и передаточный документ (акт)
2 – передаточный документ (акт)
Diranhal вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.01.2020, 11:51   #4
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

цифра 1 означает, что документ можно принимать к учету одновременно как счет-фактуру и как акт
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 12:05   #5
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

https://www.gazeta-unp.ru/question/42201-kak-pravilno-oformlyat-upd-kakoe-kpp-stavit
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 16:47   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2018
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

благодарю. Но там нет четкого объяснения с НДС/без НДС или же в любом случае нужно писать КПП подразделения?
Diranhal вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 16:55   #7
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Из рекомендации Ольги Цибизовой, заместителя директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Как заполнить УПД обособленному подразделению
УПД обособленных подразделений
Если товары (работы, услуги) реализует или приобретает обособленное подразделение организации, УПД заполняйте по общим правилам. Никаких специальных требований для таких ситуаций письма ФНС России от 21 октября 2013 № ММВ-20-3/96 и от 17 октября 2014 № ММВ-20-15/86 не содержат.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/question/42201-kak-pravilno-oformlyat-upd-kakoe-kpp-stavit
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2020, 17:10   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2018
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Ога, видел. Вот только как всегда размытое "по общим правилам"... Это как именно? Общие правила для счета-фактуры или что?
Diranhal вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.01.2020, 17:30   #9
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

УПД — это своеобразный гибрид передаточного документа и счета-фактуры. При оформлении торговой операции продавец может выписать не два документа, а лишь один, в который будут заложены признаки обоих:

Реквизиты счета-фактуры в УПД обособлены черной рамкой. Эта часть (наличие и последовательность строк, граф и других реквизитов) должна соответствовать форме, утвержденной Правительством РФ для счета-фактуры. То есть при внесении изменений в бланк последней выделенная рамкой часть УПД также должна поменяться в соответствии с новыми требованиями.
Часть УПД за пределами черной рамки может изменяться и дополняться согласно потребностям составителя документа — законодательством такие видоизменения не запрещены.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2020, 10:36   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2018
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по правильному заполнению первичного документа

Благодарю за ответы
Diranhal вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot