Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.10.2020, 17:14   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,077
Спасибо: 57
По умолчанию Налог на прибыль заплатили за второй квартал, по факту товар передали в 3ем

Добрый день!
Ситуация такая, был госконтракт, мы реализовали по нему товар. Дата отгрузочной накладной стоит конец июня. И тут выясняется, что акт приема-передачи подписан датой августа. А отчет по налогу на прибыль за 1 полугодие уже сдан с учетом этой реализации. В контракте указано, что все риски переходят к покупателю после подписания акта-приема передачи.
Получается товар по факту был реализован в третьем квартале. Это значит что мы рано начислили и заплатили налог на прибыль?
Какой считать дату реализации в таких случаях - в целях определения налоговой базы, ведь очень часто такое бывает, что отгрузка сделана, в базе учтено, а как дальше там он принимает, бухгалтер просто не может физически уследить, сколько по времени каждый там будет принимать. В корректировке, я так понимаю нет смысла, ведь тогда нам придется корректировать налог в меньшую сторону, чтобы потом отразить его за 9 месяцев снова.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 22:02. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2021, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot