Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.02.2021, 11:55   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.02.2021
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию НДФЛ

Здравствуйте коллеги! Такая ситуация, ФНС стали проверять 2017 и 2018 года и нашли, что ООО перечисляла аренду физ. лицу и не удерживала при этом НДФЛ и не перечисляла соответственно его в бюджет. Вопрос: сейчас если подавать все отчеты заново за 2017 и 2018 года, будут не только пени, но и штраф, как можно этого избежать? Физ. лицо это еще и директор ООО и учредитель в одном лице. Буду очень благодарна за возможные варианты. Может перевести это правонарушение на физ. лицо и ответсти от ООО? Буду благодарна за любые варианты.
Екатерина Гусева вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2021, 14:27   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

А в договоре по аренде прописано по поводу НДФЛ, что Вы удерживаете его и перечисляете в бюджет?
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2021, 17:40   #3
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 41
Сообщений: 35,888
Спасибо: 3,955
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
А в договоре по аренде прописано по поводу НДФЛ, что Вы удерживаете его и перечисляете в бюджет?
а есть разница, что написано в договоре?! НК все равно приоритетнее...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.02.2021, 19:29   #4
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
а есть разница, что написано в договоре?! НК все равно приоритетнее...
Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан, тогда сам физик обязан сдать 3-НДФЛ и исчислить НДФЛ, уплатить его в бюджет.
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2021, 19:48   #5
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 41
Сообщений: 35,888
Спасибо: 3,955
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан.
Цитата:
Сообщение от Екатерина Гусева Посмотреть сообщение
Физ. лицо это еще и директор ООО и учредитель в одном лице.
Считаешь, что дирик сидел без зарплаты в 2017-2018 годах?! Почему это бухгалтер (или сам директор) мог не удержать НДФЛ?

Тогда он сам обязан был заложить свое ООО и отчитаться))) Тем не менее, ООО от исполнения обязанностей налогового агента никто не освобождал. Ты видишь в этой ситуации какую то лазейку, чтоб вину с ООО спихнуть на физлицо?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2021, 21:49   #6
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 7,161
Спасибо: 268
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
Ты видишь в этой ситуации какую то лазейку, чтоб вину с ООО спихнуть на физлицо?
Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.02.2021, 21:55   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,749
Спасибо: 4,226
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан, тогда сам физик обязан сдать 3-НДФЛ и исчислить НДФЛ, уплатить его в бюджет.
каким НПА регламентирован сей подход?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 05:05   #8
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.
Я это и имела ввиду.
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.02.2021, 05:08   #9
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
каким НПА регламентирован сей подход?
Все организации и ИП, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны удержать с этих доходов НДФЛ, поскольку согласно п. 1 и 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ они признаются налоговыми агентами.

Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.

Например, при выдаче зарплаты в натуральной форме или возникновении дохода в виде материальной выгоды (прощение долга, вручение подарка дороже 4 тыс. рублей). НДФЛ может быть не удержан и в результате ошибки с расчетом.

О невозможности удержания налога и размере задолженности необходимо сообщить не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ, письма Минфина РФ от 24.03.2017 № 03-04-06/17225, ФНС РФ от 30.03.2016 № БС-4-11/5443).

Сообщением о невозможности удержания налога является форма 2-НДФЛ с признаком «2».

С момента сообщения обязанность по уплате налога возлагается на физлицо, и организация перестает исполнять функции налогового агента (письмо ФНС РФ от 02.12.2010 № ШС-37-3/16768@).
Уплату налога должен произвести сам налогоплательщик при подаче в ИФНС по месту своего нахождения налоговой декларации по НДФЛ (письмо ФНС РФ от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 05:09   #10
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

В случае ошибки с расчетом нужно доудержать налог до конца года со следующих денежных выплат физлицу.
Если до конца года такой возможности уже нет (например, ошибку в расчетах выявили в декабре), о невозможности удержания налога надо сообщить физлицу и в свою налоговую (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ).
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 10:42   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,749
Спасибо: 4,226
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.
ты считаешь, что выплачивая арендную плату деньгами у организации нет возможности удержать с этой выплаты НДФЛ?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:11   #12
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 25,256
Спасибо: 1,737
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
ты считаешь, что выплачивая арендную плату деньгами у организации нет возможности удержать с этой выплаты НДФЛ?
А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?
__________________
Консультирование по ККТ-онлайн, все вопросы о смене системы налогообложения, обслуживания и регистрации по viber и WhatsApp 8-950-491-82-85 и на сайте http://www.evotorg.com/#online-ticket
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:18   #13
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 19,526
Спасибо: 487
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?
дать по шее буху такого арендодателя...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный на форуме   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:23   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,749
Спасибо: 4,226
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?
понять и простить
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:28   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,749
Спасибо: 4,226
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:47   #16
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 23,525
Спасибо: 692
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ
не можешь

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
каким НПА регламентирован сей подход?
Все организации и ИП, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны удержать с этих доходов НДФЛ, поскольку согласно п. 1 и 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ они признаются налоговыми агентами.

Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.

Например, при выдаче зарплаты в натуральной форме или возникновении дохода в виде материальной выгоды (прощение долга, вручение подарка дороже 4 тыс. рублей). НДФЛ может быть не удержан и в результате ошибки с расчетом.
и причём здесь это? мы же ДЕНЬГАМИ аренду выплачивали! а не натурой.
значит могли и удержать и выдать меньше

нет по НК возможности сделать выбор что б налог платил тот или этот. там однозначно определено КТО и в каких случаях. В нашем - налоговый агент.

опять же - если и не получилось по каким-то причинам - срок для сообщения 01.02 следующего года.
а тут уже три прошло и ... тишина, и мёртвые с косами.....
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:48   #17
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 23,525
Спасибо: 692
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?
значит в договоре нужно писать не затребованная к получению условно 1000, а 1149, чтобы и он своё получил и налог удержался ....
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:50   #18
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 23,525
Спасибо: 692
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Добрый зануда Посмотреть сообщение
дать по шее буху такого арендодателя...
причём не один раз, а с учётом того, что дополнительная выгода должна быть обложена налогом
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием

Старый 24.02.2021, 11:50   #19
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 23,525
Спасибо: 692
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
конечно же нет!
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.02.2021, 11:55   #20
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 23,525
Спасибо: 692
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ

Люди, какие "если" Вы придумали для договора в отношении удерживать или нет?
Нет в НК выбора. Всё однозначно. Практически все доходы - на налоговом агенте однозначно.
в частности по аренде - всё на агенте.

и даже если "не получилось" - справочка с признаком 2 через месяц после окончания года.
а в вопрсое доходы за 17-18 годы!!!


Цитата:
Сообщение от Екатерина Гусева Посмотреть сообщение
будут не только пени, но и штраф, как можно этого избежать?
да, как минимум - даже не за сам налог, а за несвоевременную отчётность!
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 15:59. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2021, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot