Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.02.2022, 07:08   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию переход на УСН

Добрый день! может мне, кто-нибудь буквально в двух словах, пояснить, что значит восстановление НДС при переходе с ОСН на УСН? на УСН перешли с 01.01.2022. Как это выглядит на практике? и в отчетности?
зверок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2022, 10:24   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.02.2022
Сообщений: 42
Спасибо: 4
По умолчанию Re: переход на УСН

тот НДС который был принят к вычету до перехода на УСН сторнируется в учете и в декларации за соответствующий период.
А что могут быть другие варианты?
Многолий вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2022, 11:06   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 416
Спасибо: 41
По умолчанию Re: переход на УСН

Как-то вы припозднились с этим вопросом.
Если вы перешли на УСН с 2022г, то восстановление ндс нужно было сделать в декларации за 4 кв 2021
Делаете инвентаризацию всех ТМЦ, включая ОС.
Определяете, что было приобретено с НДС, что - без. Если что-то совсем старое, то там может быть НДС 18%.
По всем остаткам, приобретенным с НДС, делаете восстановление.
По ОС на остаточную стоимость.
И весь этот восстановленный НДС включаете в книгу продаж с кодом 21 с датой 31.12.21.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
зверок (18.02.2022)
Старый 18.02.2022, 11:15   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: переход на УСН

зверок, Да, точно, припозднились вы с этим вопросом, выше
BMK, вам описал порядок действий. На 31 декабря у вас наверняка есть остатки ТМЦ (материалы), которые не списаны, товары, которые не проданы, ОС возможно есть, вы раньше при покупке всего этого, если покупали с НДС, то брали к вычету НДС, тем самым уменьшали свою налогооблагаемую базу по НДС, вот теперь, на остатки, которые у вас с НДС и вы ранее принимали этот НДС к вычету, нужно было в декларации за 4 кв 2021 года восстановить этот НДС, т.е. его нужно вернуть в бюджет. А дальше, уже на УСН у вас по этим остаткам НДС будет включен в стоимость товара, материалов, ОС, до перехода на УСН у вас все остатки на балансе без НДСа, а после перехода и восстановления, по остаткам будет другая стоимость, т.е. туда еще НДС пришпандорится.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
зверок (18.02.2022)
Старый 18.02.2022, 12:48   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию Re: переход на УСН

Цитата:
Сообщение от Многолий Посмотреть сообщение
тот НДС который был принят к вычету до перехода на УСН сторнируется в учете и в декларации за соответствующий период.
А что могут быть другие варианты?
А вы привыкли вопросом на вопрос отвечать?
зверок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2022, 12:50   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию Re: переход на УСН

Спасибо за ответы всем! это не я припозднилась. а руководитель организации. предлагают взять новую фирму, вот и смотрю их документы, вижу , что были на ОСН, что перешли на УСНО, но бухгалтера давно нет у них. НДС нулевую сдавали.
зверок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2022, 12:46   #7
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,626
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: переход на УСН

зверок, значит корректировку надо будет сдавать.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2022, 13:04   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию Re: переход на УСН

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
зверок, значит корректировку надо будет сдавать.
эт понятно. сделаю.
зверок вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.02.2022, 16:58   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: переход на УСН

Цитата:
Сообщение от зверок Посмотреть сообщение
эт понятно. сделаю.
и скорей всего нужно будет заплатить НДС, раз у вас нулевая, а при оформлении восстановления НДС, если на остатках есть товар, материалы, ОС, то придется вернуть бюджету деньги, т.е. нужно будет перечислить восстановленный НДС, который в корректировочной декларации отразится как восстановление НДС.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2022, 17:37   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию Re: переход на УСН

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
и скорей всего нужно будет заплатить НДС, раз у вас нулевая, а при оформлении восстановления НДС, если на остатках есть товар, материалы, ОС, то придется вернуть бюджету деньги, т.е. нужно будет перечислить восстановленный НДС, который в корректировочной декларации отразится как восстановление НДС.
да-да. я помню. Сначала заплати, потом сдай. Золотое правило уточненки)))
зверок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.02.2022, 17:18   #11
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 298
Спасибо: 2
По умолчанию Re: переход на УСН

ой. а тут немножко дурацкий вопрос. Я помню, что сначала заплати налог, потом сдай корректировку. А если по данному налогу переплата есть ( точно больше, чем сумма доплаты) ? Насколько это принципиально?
зверок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.02.2022, 19:37   #12
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,626
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: переход на УСН

Цитата:
Сообщение от зверок Посмотреть сообщение
ой. а тут немножко дурацкий вопрос. Я помню, что сначала заплати налог, потом сдай корректировку. А если по данному налогу переплата есть ( точно больше, чем сумма доплаты) ? Насколько это принципиально?
Нужно написать письмо о том, что просите зачесть переплату в счет уплаты налога. Через 10 дней Вам ответят по ТКС или пришлют письмо о зачете и можете сдавать свою корректировку.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
зверок (28.02.2022)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:09. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot