Я открыл фирму, на УСНО. Куда отчёты слать?

[Lem@n]

Сообщение от Юлия Горлова

Здравствуйте, подскажите такой момент. ООО на УСН доходы минус расходы, смотрю КУДиР за 2021 г и предыдущий бухгалтер в ней указывает чеки по авансовый отчётам, которые не оплачены, т.е.у сотрудника перерасход. Получается по р\с поступлений больше, чем расходов, т.е. есть небольшоюая прибыль, а по КУДиР получился убыток. Я так понимаю, эти чеки нельзя учитывать в расходах? Просто никогда не работала с усн доходы минус расходы, не совсем понимаю.

При УСН Д-Р расход признается при выполнении двух условий: услуга оказана (товар поступил) и произведена оплата за эту услугу или товар. Если произошло только одно из этих событий, ждем когда выполнится и второе условие, и только тогда ставим в расход.
Если через подотчетника на предприятие поступил товар либо оказана услуга, но расчет с ним еще не произвели, то есть предприятие еще не оплатило за товар или услугу, в расход не ставим до момента оплаты расчета с подотчетником.
Если выдали в подотчет, а подотчетник израсходовал больше, в расход ставим только стоимость товара (услуги) по предъявленным подтверждающим документам. А сумма перерасхода возмещается подотчетнику и в расход не попадает.

[Юлия Горлова]

Сообщение от Lem@n

При УСН Д-Р
Если выдали в подотчет, а подотчетник израсходовал больше, в расход ставим только стоимость товара (услуги) по предъявленным подтверждающим документам. А сумма перерасхода возмещается подотчетнику и в расход не попадает.

Т. Е. Получается ясе чеки принимать можно, которые свыше суммы подотчета?

[Юлия Горлова]

Например выдала в подотчет 1000 руб, а чеков принёс подотчетник на 1500 руб, я принимаю чеки на 500 руб, а перерасход в 500 руб перечислю и не ставлю просто в расходы, правильно?

[Lem@n]

Сообщение от Юлия Горлова

Например выдала в подотчет 1000 руб, а чеков принёс подотчетник на 1500 руб, я принимаю чеки на 500 руб, а перерасход в 500 руб перечислю и не ставлю просто в расходы, правильно?

Почему на 500 руб? На 1000 руб - в расходы, а перерасход в 500 руб, когда предприятие выплатит их подотчетнику.
При этом вы принимаете все чеки по АО, независимо от суммы выданного подотчета.

[Юлия Горлова]

Я не правильно выразилась, чеки на 1500 в итоге принимаю, я это имела ввиду. Т.е. получается за 2021 г не правомерно приняты все чеки по авансовому, потому что перерасход был оплачен только в 2022 г?