Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

[Jumbo]

Сообщение от MarinaAnna

Jumbo, Если вы взносы в полном объеме оплатите в 4 квартале то налог к уплате посчитаете :
годовую выручку х 6% - авансовый платеж 1 кв - авансовый платеж 2 кв - авансовый платеж 3 кв = сумма к уплате - взносы уплаченные в 4 кв (если ранее взносы не платили, а уплатили их только в 4 кв, т.е. до 31 декабря. Получаете сумму к уплате за 2022 год.
1% с превышения, это отдельная песня. Нужно посчитать 1% с полного дохода за год, но если вы уплачивали 1% поквартально, то считаете 1% за год и минусуете, то что уже оплатили и остаток уплачиваете. Налог нужно платить двумя платежками, одна это УСН 6%, вторая это 1% с суммы превышения, хоть и КБК одинаковое, но назначение платежа в платежках разное.

В вашем сообщении скорей всего ошибка. 1% считать надо в любом случае поквартально (а платить можно единой суммой до июля 2023). Чтобы правильно считать, должно проверятся условие превышения дохода 300 000 за каждый конкретный квартал. Если например,
1 квартал доход 450 000
2 квартал доход 230 000
3 квартал доход 340 000
4 квартал доход 320 000
то, итоговая сумма превышения за год будет 210 000.
1% итоговой суммы - это 2100
И далее, эту сумму надо вычесть из общей суммы налога за 2022.
То есть вычитаем из общей суммы всю сумму взносов за год и эту сумму 2100. Получается так.