НДФЛ с аванса в 2023 году

[Чумработница]

Сообщение от Среда

глупости какие

да как у вас такое в голове рождается?

ответы: вы попутали периоды подачи уведомлений с периодами начисления зарплаты
аванса не существует и никогда не существовало. Аванс - это выплата наперёд, за нечто будущее... А то, что вы выплачиваете 15го числа, это заработная плата за первую половину месяца. Вот когда выплачиваете - тогда и начисляете. Если в 1С, то там есть соответствующий документ. И вот если это самое начисление и выплата за первую половину месяца у Вас поисходит до 22 числа (а у вас, как я понимаю, 15го), то на это начисление следует подать уведомление до 25го числа этого же месяца и уплатить НДФЛ до 28 числа этого же месяца.

Идём дальше.
Если зарплату выплачиваете 31го, то в этот день и делаете начисление и выплату. По этой выплате Вы должны подать уведомление до 25 числа СЛЕДУЮЩЕГО месяца и уплатить НДФЛ до 28 следующего месяца.

Более того, кто выплачивает зарплату позже (ну например 10 числа слдующего месяца), 1С рекомендует именно тогда и начислять!
Поскольку теперь дата получения дохода в виде заработной платы, это дата её выплаты (а раньше было последний день месяца), то смысл начисления 31го отпал.

Коллеги, не стану цитировать другие цитаты.
Это родилось не в моей голове стукнутой пыльным мешком, а из официальных разъяснений не форуме 1С.

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть НДФЛ нужно перечислить:

за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января,
за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/159016/

Наверно я и стукнутая пыльным мешком, но согласитесь лучше быть стукнутым заранее, чем потом отряхивать эту пыль.

И честно я жду не нападок, а выработки алгоритма нашей работы.

[Lem@n]

Сообщение от Чумработница

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть НДФЛ нужно перечислить:

за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января,
за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/159016/

Что именно вы хотели сказать этой цитатой?
Алгоритм:
1. Произошла какая-то выплата (зарплата за прошлый месяц, аванс текущего месяца, отпускные, окончательный расчет, больничные и т.д) за период 01 - 22 января, уведомление до 25 января, оплата до 28 января (выходные пока не берем в расчет)
2. Произошла какая-то выплата (какая именно - в пункте выше) за период 23 января - 22 февраля, уведомление до 25 февраля, оплата до 28 февраля.
3. Период выплат 23 февраля - 22 марта, уведомление 25 марта, оплата 28 марта.
И так далее. Здесь есть тема, где выложены таблицы с периодами и "критическими" датами.
И только в декабре период с 23 декабря закроется не 22 января следующего года, а 31 декабря текущего.