ИП и неуплаченные взносы в ПФ

[tatG]

angel_, наверное я опять много лишних вопросов задаю...

[tatG]

angel_, всё равно извините за вопросы... Спасибо!
Получается, что за 2-ой квартал я уменьшаю сумму налога на сумму взносов (так как я заплачу всю сумму целиком сейчас, в конце года, перед тем, как сдать уточненку)...? Так за 4-ый квартал мы еще не подавали... неужели нельзя уменьшить на 966 рублей? Получится ведь, что я уплатила взносы...

[angel_]

tatG, вы должны заплатить до 31.12.2008г.Заплатите и за 4 квартал зачтете эту сумму. А за 2 и 3 квартал - подайте уточненки

[tatG]

angel_, всё понятно. То есть во всех декларациях я по строке 020 пишу 966 и вычитаю эту сумму из налога..... Правильно поняла?
А ту разницу, которая будет с уточненной декларацией как платить? За 2-ой квартал насчитали каким-то чудесным образом 8 рублей налог. Я подсчитала гораздо больше. Платить именно разницу (минусовать эти злосчастные 8 рублей)? По какому КБК платить?

[angel_]

tatG, давайте по порядку:
за второй квартал - начисленный/уплаченный налог составляет 8 руб.
А какой, на самом деле?
Если у вас налог 8 руб. то заплатив 966 руб. Налог вы сможете уменьшить только на 4 рубля.
Уточненная декларация не дает вам право сразу уменьшить налог, предназначенный для уплаты. Вы его зачтете после камеральной проверки. Т.е. заплатите меньше, чем начислите в 1 кв. 2009г.

[tatG]

angel_, на самом деле за 2-ой квартал... если я правильно рассчитала....
Вот смотрите... деятельность ИП во 2-ом квартале только началась (как я писала ранее, повторюсь). В июне-месяце касса работала 3 дня. Пассажирские перевозки считаются исходя из количества мест - 18.
Вот такой мой подсчет: (3:30):3 = 0,033 (коэффициент К2)
1500*18*1,081(коэффициент К1(фиксированный))*0,033 = 963,17 - это налоговая база за месяц-июнь. Остальные идут по нулям.
Налог: 963,17*15/100 =144,48. Кстати, получилось 144,475. Правильно я округлила?
Странно, до этого почему-то у меня налог намного больше насчитался.
Правильные мои рассчеты? Или я что-то неправильно высчитала?

Почему-то тот, кто делал декларацию за 3-ий квартал умножил еще при расчете коэффициента2 на 0,5. Ничего не понимаю.

[angel_]

Сообщение от tatG

Вот такой мой подсчет: (3:30):3 = 0,033 (коэффициент К2)

tatG, могу вас огорчить К2 состоит не из одного показателя, это вы рассчитали только Кфак (и то неправильно, с какой стати вы еще делите на 3. Если во втором квартале вы работали всего 3 дня, то Кф=0,1(3/30)), нужны еще два показателя Кос, учитывающего влияние особенностей ведения предпринимательской деятельности в вашем городе, коэффициента Км, учитывающего место расположения объекта предпринимательской деятельности на территории города,
Вы кстати, вот это читали:

Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов

Критерии перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД по оказанию автотранспортных услуг (не более 20 транспортных средств, предназначенных для перевозки пассажиров и грузов) не изменились.

Вместе с тем стоит обратить внимание на более четкое установление порядка определения количества посадочных мест в транспортном средстве при оказании услуг по перевозке пассажиров. Внесенными изменениями предусмотрено, что количество посадочных мест определяется как количество мест для сидения (за исключением места водителя и места кондуктора) на основании данных технического паспорта завода-изготовителя автотранспортного средства. В случае отсутствия указанной информации в техпаспорте количество мест определяется органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Российской Федерации на основании заявления организации (индивидуального предпринимателя), осуществляющего перевозку пассажиров.

Аналогичный подход к определению количества посадочных мест с учетом разъяснений Минфина РФ применяется и в 2008 году*.

Примечание:
* Письма Минфина России от 22.10.2007 № 03-11-05/254, от 15.08.2007 № 03-11-05/190.

[tatG]

Сообщение от angel_

Уточненная декларация не дает вам право сразу уменьшить налог, предназначенный для уплаты. Вы его зачтете после камеральной проверки. Т.е. заплатите меньше, чем начислите в 1 кв. 2009г.

Вообще не поняла...

[angel_]

Сообщение от tatG

Вообще не поняла...

Пока, и не надо

[tatG]

tatG, чего-то я совсем запуталась...
Мой уплаченный налог за 2-ой квартал 8 рублей. По подсчетам (если они правильные..... в чем я почему-то сомневаюсь) 144,75.
Уменьшаю в 2 раза....72,38 (кстати, опять же 72,375 рублей..... как округлять?)
Сколько мне нужно доплатить? Как же я могу заплатить за 1 квартал меньше, если налог начислен больше?
Ух..... запуталась....

Простите за столь досканальность. Просто деятельность наша, ИП - мой муж.:smile: Поэтому хочется, чтобы было всё правильно, все ошибки исправить и в будущем к этому не возвращаться и платить все вовремя и правильные суммы.

[angel_]

Сообщение от tatG

tatG, чего-то я совсем запуталась...

Это и понятно, уже сами с собой диалоги начали вести

[tatG]

angel_, а почему не надо делить еще на 3, на сколько я поняла надо делить фактическое время работы на количество дней в месяце, сложить их, а потом поделить на 3 (то есть на количество месяцев)?

Сообщение от angel_

К2 состоит не из одного показателя, это вы рассчитали только Кфак

Так может поэтому они еще умножили на 0,5?
Что же мне теперь делать? Как рассчитать?

Сообщение от angel_

Это и понятно, уже сами с собой диалоги начали вести

Начнешь тут сама с собой диалоги вести...... от такого избытка информации. Когда нет опыта, трудно дается.

[tatG]

angel_, думаю, может мне в консультационные услуги обратиться?
Пусть перепроверят декларации за два этих квартала, заодно может и разъяснят про коэффициенты....

[angel_]

tatG, вам кто до этого делал отчеты? Это не так сложно, достаточно сделать один раз.

[tatG]

angel_, до этого муж обращался туда, где делают отчетность платно. Ведь они за это образно говоря ответственность не несут. Вот и ошибок куча.

[angel_]

tatG, если хотите навести порядок, завтра же идите в ИФНС (сейчас там нет народа), спросите про данные для расчета коэффициента К2. или же посмотрите на сайте ИФНС вашего региона. Далее дело техники, все сделаем
Если в отчетном периоде вы работали всего 3 дня в месяце, а в двух месяцах не работали, то делить на 3 нельзя. В противном случае, у нас бы полстраны платили налоги по 3 копейки. Надо расчет Кф производить (в вашем случае, ) так, как я написала. Сейчас беспредметный разговор, т.к. не знаю ваших данных по Кос и Км. К1 нам известен.
В какой программе формируете отчетность, возьмите с собой в ИФНС диск или флешку, пусть запишут программу Налогоплательщик (программа бесплатная). Пока все

[tatG]

angel_, огромнейшее спасибо. Что бы я без вас делала...
Да, завтра съезжу в налоговую, всё выясню, пора дела брать в свои руки... а дальше вы мне поможете?

[angel_]

Обязательно помогу, там ничего сложного нет

[tatG]

angel_, добрый вечер! Наконец-то я смогла сюда выбраться. Пришлось уехать срочно и все дела оставить. Вы уже наверное забыли нашу ситуацию. Был неправильно исчислен налог (ЕНВД) за 2 квартал и я у Вас спрашивала методику расчета за 4 квартал. Дела у нас немного сдвинулись. У меня возникли вот такие вопросы.... Муж вчера сдал декларацию за 4 квартал... Можете проверить?
В октябре было 18 рабочих дней, в ноябре - 15, в декабре - 19.
Мой расчет был таков: (18:31+15:30+19:31):3*0,5 = 0,282 (это коэффициент К2) (0,5 - коэффициент по нашему городу)
1500*18*1,081*0,282 = 8231 (налоговая база за месяц)
8231*3*15/100 = 3704 (сумма налога)
3704 - 966 = 2738 (сам налог к уплате)
Платежи фиксированные заплачены в конце декабря одной суммой за год.
Правильно я сделала расчет налога?
Заранее большое спасибо за помощь.:smile:

[angel_]

Сообщение от tatG

В октябре было 18 рабочих дней, в ноябре - 15, в декабре - 19.
Мой расчет был таков: (18:31+15:30+19:31):3*0,5 = 0,282 (это коэффициент К2) (0,5 - коэффициент по нашему городу)
1500*18*1,081*0,282 = 8231 (налоговая база за месяц)
8231*3*15/100 = 3704 (сумма налога)
3704 - 966 = 2738 (сам налог к уплате)
Платежи фиксированные заплачены в конце декабря одной суммой за год.
Правильно я сделала расчет налога?
Заранее большое спасибо за помощь.:smile:

tatG, расчет правильный. Видите, как все просто.....
Сходите в ПФР и сделайте АДВ-11 на мужа....говорят, всех предпринимателей, кто не делает АДВешки с этого года начнут наказывать.