6 НДФЛ с 2021

[Малюска]

Такой вопрос - начислила зп за декабрь 30.12.2022, отправила данные для оплаты ИПшнику, что надо 30 оплатить НДФЛ, но кто бы меня слушал, отправила она по ходу 31 декабря, по банку платеж прошел 1 января 2023 г. ппц, что теперь с этим делать? Как в 6-НДФЛ пихать? ставить срок 09.01.2023г.? и отправлять? А уплачено то теперь получается не на те реквизиты?!

[Louisa]

Сообщение от MarinaAnna

Включает, если и дата выплаты декабрь, и еще если выплатили тоже в декабре, тогда все замечательно.
А если дата декабрь, выплатили в январе, то попадает в доход декабря в 6НДФЛ, и вычет тогда все красиво ложится, только НДФЛ отображается как неудержанный. А по закону то получается что неправильно это, выплачено в январе, доход января, и в 6НДФЛ декабрьской зарплаты вообще быть не должно в доходах, соответственно и НДФЛа тоже.
Вот и получается ерунда.

Поставить дату 31 декабря - получается ерунда
Поставить дату выплаты например 10 января - тоже получается ерунда.

Вот как то не продуман этот момент со стороны законодателей, а нам получается голову сейчас ломать, как лучше сделать, чтобы и на елку влезть и ничего не ободрать.

никаких изменений нет по этому поводу? Сдавать как есть, со справками без декабря?

[MarinaAnna]

Сообщение от Louisa

Сдавать как есть, со справками без декабря?

Вроде как да, выплаченная зарплата за декабрь в январе, это уже доход января, и соответственно в :НДФЛ не должно быть декабрьского дохода и НДФЛа тоже.

[SenioritaBonita]

Всем привет, 30 декабря 2022 выплатили ЗП + сразу заплатили НДФЛ, срок оплаты НДФЛ получается 09.01.23. Получается в раздел 1 6-НДФЛ за 2022 год эту сумму и дату НУЖНО ВКЛЮЧИТЬ
Просто раньше вроде использовали срок оплаты НДФЛ, если срок попадает на следующий квартал, то и отражаем мы это в 6-НДФЛ разделе 1 следующего кварала. Однако моя 1Сочка сует 09.01.23 в раздел 1.
Объясняют вот так:

Ситуация 1: заработная плата за первую и вторую половину декабря 2022 г. работникам организации выплачена в декабре 2022 г., НДФЛ удержан при фактической выплате заработной платы за вторую половину декабря 2022 г. 30.12.2022. Срок перечисления исчисленного и удержанного НДФЛ с такого дохода с учетом пункта 6 статьи 226 Кодекса (в редакции, действующей до 01.01.2023) не позднее 09.01.2023.

В этой связи, выплаченная работникам организации в декабре 2022 г. заработная плата за первую и вторую половину декабря 2022 г. и НДФЛ указываются в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год, а также в приложении N 1 "Справка о доходах и суммах налога физического лица" к расчету по форме 6-НДФЛ за 2022 год. При этом указанный доход в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года не указывается.

Так что видимо с переходным периодом они все переиграли
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_437871/

[Lem@n]

Сообщение от SenioritaBonita

Просто раньше вроде использовали срок оплаты НДФЛ, если срок попадает на следующий квартал, то и отражаем мы это в 6-НДФЛ разделе 1 следующего кварала. Однако моя 1Сочка сует 09.01.23 в раздел 1.

1Сочка все правильно делает. Не помню с какого именно года, но то ли с 2021, то ли 2022 года блоки по кварталам уже располагали не по конечной дате оплаты, а по выплате. Как минимум с прошлого года уже так однозначно заполняется 6-НДФЛ, в отличии от прошлых лет, когда вопрос этот был спорным!
Так что и в этом году ставим по дате выплаты и эти блоки отразятся в 4 квартале 2022 года.

Интересно, а как у вас 1Сочка заполняла в прошлом году?

[SenioritaBonita]

Сообщение от Lem@n

1Сочка все правильно делает. Не помню с какого именно года, но то ли с 2021, то ли 2022 года блоки по кварталам уже располагали не по конечной дате оплаты, а по выплате. Как минимум с прошлого года уже так однозначно заполняется 6-НДФЛ, в отличии от прошлых лет, когда вопрос этот был спорным!
Так что и в этом году ставим по дате выплаты и эти блоки отразятся в 4 квартале 2022 года.

Интересно, а как у вас 1Сочка заполняла в прошлом году?

В прошлом году не припомню такого, в программе сейчас создала эти отчеты за 2021 - в них все четко отражает по сроку оплаты. На самом стыке 2021-2022 у меня не было ситуаций переходящего НДФЛ (отпускные, больняки)

[Lem@n]

Сообщение от SenioritaBonita

На самом стыке 2021-2022 у меня не было ситуаций переходящего НДФЛ (отпускные, больняки)

Видимо, поэтому и не заметили эти изменения! По-моему, когда изменили форму отчета, тогда и установили окончательно ставить по дате выплаты дохода, а не конечного срока перечисления.

[Arhimed.]

Сообщение от SenioritaBonita

Просто раньше вроде использовали срок оплаты НДФЛ, если срок попадает на следующий квартал, то и отражаем мы это в 6-НДФЛ разделе 1 следующего кварала.

НИКОГДА так не делали!
с самого же первого сданного отчёта 6-НДФЛ как только он появился!

Сообщение от SenioritaBonita

и дату НУЖНО ВКЛЮЧИТЬ

конечно НУЖНО. все отчёты составляются по данным УЧЁТА ! это прямо написано в Порядке заполнения любого отчёта

Сообщение от SenioritaBonita

Так что видимо с переходным периодом они все переиграли

переходный период для тебя (!) НИКАКОГО влияния не оказал!
у тебя никакого ПЕРЕХОДНОГО периода НЕ БЫЛО !

"переходный период" - это когда одно и то же событие касается и одного, и другого законодательства....
ТЫ прекрасно всё, все свои дела закончила по старому законодательству
и с нового года прекрасно начала жить по новому. Без каких-либо дополнительных телодвижений. Без размышлений как старое впихнуть в новое, и как это отразить и тут и там....

я, кстати, тоже обошёлся без переходного

Сообщение от SenioritaBonita

Так что видимо с переходным периодом они все переиграли

во-первых - это просто ПИСЬМО !
Такие письма, если печатать, то печатать нужно на мягкой бумаге, что бы с ней сходить в.... "домик неизвестного архитектора"

Сообщение от SenioritaBonita

они все переиграли

на подпись обрати внимание в первую очередь!
то что ты читала до этого писала с хорошей девочкой Бондарчук
а это письмо - уже с хорошим мальчиком Сергеев

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

1Сочка все правильно делает.

однозначно!

Сообщение от Lem@n

Не помню с какого именно года,

я - ТОЧНО помню

Сообщение от Lem@n

но то ли с 2021, то ли 2022 года блоки по кварталам уже располагали не по конечной дате оплаты, а по выплате.

прямо с даты появления отчёта!
Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
"Об утверждении формы расчета сумм
Начало действия редакции - 16.11.2015.

Сообщение от Lem@n

в отличии от прошлых лет, когда вопрос этот был спорным!

спорить с Бондарчучкой? а зачем?

Сообщение от Lem@n

По-моему, когда изменили форму отчета, тогда и установили окончательно ставить по дате выплаты дохода, а не конечного срока перечисления.

ничего особо по своей сути в форме не менялось. изменили только порядок разделов, да форму представления циферок.
НК в этом отношении до сего года тоже шибко за период 2015-2022 годов не менялся.

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

прямо с даты появления отчёта!
Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
"Об утверждении формы расчета сумм
Начало действия редакции - 16.11.2015.

Вот так и знала, что ты опять вступишь в спор по этому поводу! Ну зачем опять и снова об одном и том же!
Я же так и написала, что вопрос тогда был спорным, много копий было сломано. Этими письмами сбивали с толку, они сами не могли точно определиться и поэтому принимали 6-НДФЛ с двумя вариантами.
Если бы было однозначно с одним вариантом, о котором ты пишешь, отчеты с вариантом "конечной датой перечисления" не принимались бы.
И программы были настроены на перенос в следующий квартал блоков с переходящей конечной датой, даже при выплате дохода в предыдущем квартале!
Я так ответила SenioritaBonita не для выяснения, что тогда было правильным или нет (какой смысл сейчас спорить об этом?), а для пояснения, что это правило "по дате выплаты" действовало и до 2023 года и здесь никакого перехода нет!

[MarinaAnna]

ФНС России письмом от 30 января 2023 г. № БС-4-11/1010@ сообщает о неприменении некоторых контрольных соотношений к расчету 6-НДФЛ.

В связи с изменениями по НДФЛ с 1 января 2023 года перестают работать некоторые контрольные соотношения к расчету 6-НДФЛ.

1. Междокументное контрольное соотношение 2.2 не применяется, начиная с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года.

Соотношение было такое: дата по строке 021 >, = дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ)

2. Междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется, начиная с представления расчета 6-НДФЛ за 2022 год.

Соотношение было такое: строка 112 + строка 113 >= строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом обособленных подразделений)

Это значит, что за 2022 год годовые РСВ и 6-НДФЛ, как раньше, сходиться не будут.

Не знаю в какую тему впихнуть, впихнула в эту, ведь про 6-НДФЛ здесь.

[Lem@n]

Не смогла вчера открыть эту рассылку! Спасибо, напомнила, буду звонить в техподдержку.

Это касается в основном тех, кто декабрь выплатил в январе?

[Среда]

Как в "1С:ЗУП 8" (ред. 3) отразить аванс и зарплату за декабрь 2022 г., выплаченную в январе 2023 г., в 6-НДФЛ?

Всё подробно расписано, с примерами и картинками.

Вот думаю, поправить что-ли у себя...или фиг с ним...

[Lem@n]

Сообщение от Среда

Как в "1С:ЗУП 8" (ред. 3) отразить аванс и зарплату за декабрь 2022 г., выплаченную в январе 2023 г., в 6-НДФЛ?

Всё подробно расписано, с примерами и картинками.

Вот думаю, поправить что-ли у себя...или фиг с ним...

Лично мне это не надо (декабрь весь ушел в 2022 год) и у меня не ЗУП.
Но я в этом случае исправила бы, если есть возможность, что бы и дальше быть в ногу с программой!

[Среда]

Сообщение от Lem@n

Но я в этом случае исправила бы

ну да...
только это повлечёт за собой пересдачу 6-НДФЛ, изменение начисленного и уплаченного НДФЛ в январе, по которому и уведомление подано... и ещё фиг знает что...

[Lem@n]

Сообщение от Среда

ну да...
только это повлечёт за собой пересдачу 6-НДФЛ, изменение начисленного и уплаченного НДФЛ в январе, по которому и уведомление подано... и ещё фиг знает что...

Мдя! Намудрили! И главное, так "вовремя"!
А если оставить как есть, как это скажется в дальнейших 6-НДФЛ? Будешь продолжать с учетом не измененного января?

[Среда]

Сообщение от Lem@n

А если оставить как есть, как это скажется в дальнейших 6-НДФЛ?

да кто ж его знает...
Вот закончится квартал - посмотрим ))

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

Вот закончится квартал - посмотрим ))

ты думаешь, что после окончания квартала будет куда глядеть??

я ужо рассказывал. Вот заказал Справку о наличии сальды....
ага. А в ней напысано, что все те уплаты которые я произвёл за все, почти уже 3 месяца(!!!!) они пока ещё никуда не распределены, а так и числятся на мойом ЕНС в качестве ЕНП
просто пипец!!
Попробовал заказать Справку о принадлежности сумм (выписька операций) , а она вопче не проходит!

[Arhimed.]

Ха! Прикол!
Нач финотдела Администрации муницип района пожалился
доходов с начала года -

ага... если они вот так у всех как у меня - я же не могу быть одним таким, значится по всей области вот так работают - ну сиди, жди своих доходов
к осени может быть что-нибудь выведется

[Среда]

Сообщение от Arhimed. ты думаешь, что после окончания квартала будет куда глядеть? мы речь ведём об отчёте в программе 1С любишь ты влазить не в тему...