Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.11.2023, 11:56   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
Стрелка Вычет НДС с аванса при зачете взаимных требований

Добрый день!
Хотелось бы узнать ваше мнение.
Организация подрядчик получила аванс от заказчика, который закрывала выполненными работами, но авансы закрылись не все.
По договору есть гарантийные удержания(они учитываются без НДС), которые заказчик не доплачивает каждый раз при оплате выполненных работ.
Возникают взаимные обязательства. Можно ли принять к вычету НДС при зачете взаимных требований, когда Авансы полученные зачтутся в счет гарантийного удержания?
Есть ли условия для выполнения этого?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2023, 10:18   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Вычет НДС с аванса при зачете взаимных требований

Добрый.
Проводки

51 62/02 аванс =1 000р
76/ав 68 ндс с аванса =166,66р

62.01 90 реализация =1 000р
90 68 ндс с реализации =166,66р

76.09 62.01 гарантийное удержание =50р
62.02 62.01 зачет аванса =950р
68 76/ав зачет ндс с аванса =158,33р

62.02 76.09 зачет гарантийного удержания в счет аванса =50р
68 76/ав зачет ндс с аванса =8,33
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2023, 10:20   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Вычет НДС с аванса при зачете взаимных требований

Цитата:
Сообщение от mari661 Посмотреть сообщение
Добрый день!

Есть ли условия для выполнения этого?
Условия должны быть либо в Договоре -срок возврата гарантийного удержания прошёл,

либо соглашение о зачете гарантийного удержания в счет аванса - рекомендую оформить такое соглашение -нормальная практика с Заказчиками при досрочном возвращении гарантийного удержания
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.11.2023, 14:40   #4
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Вычет НДС с аванса при зачете взаимных требований

glad, спасибо Вам большое за ответ!
Переживаю по поводу НДС. Гарантийное удержание числится в учете без НДС.
Прочитала, что при неденежном возврате НДС есть ограничения.
Увидела письмо Минфин от 11.11.2022 № 03-07-12/109879.
Можно ли НДС с аванса принять к вычету если будет зачтен Аванс одного договора в счет погашения в ранние сроки гарантийного удержания по другому договору?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 04:57. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot