Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.10.2023, 10:31   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
Стрелка НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Добрый день!
У руководителя в 2022 году был превышен лимит в 5 млн и НДФЛ начислен 15 %.
Выплата этой зарплаты была в 2023 году.
У меня вопрос возник по ставке и превышению.
Превышение было в 2022 году.
Выплата и доход соответственно в 2023, но если считать это доходом 2023 года, превышения нет.
Как быть в этом случае?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.10.2023, 11:51   #2
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Доходы только в виде зарплаты, дивиденды выплачивались?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством

Последний раз редактировалось Lem@n; 09.10.2023 в 11:59.
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.10.2023, 15:46   #3
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Lem@n, только зарплата
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.10.2023, 15:49   #4
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Аналогичная ситуация с сотрудником на патенте.
Зарплата за декабрь рассчитывалась с учетом уплаченного патента в 2022 году.
Выплата в 2023. Можем ли мы учесть патент оплаченный в 2022 году как авансовый платеж по НДФЛ?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2024, 11:01   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Всем привет! Аналогичная ситуация в 2023 и 2024 годах

В 2023 у сотрудника зарплата превысила 5 лямов, и с НДФЛ платили 15 %. Декабрьскую зарплату выплачивали в январе 2024. То есть получается, с нее нам нужно удерживать 13% уже?

К примеру за декабрь 2023 начисления 100000 тысяч, в декабре выплатили с них часть (ну к примеру 70000 тысяч, удержав 15%) получается
70000-10500 = 59500

Остальную часть 30000 выплачиваем в январе, и что с них 13% удерживать?
получается
30000 - 3900 = 26100? - так надо было сделать?

Дело в том, что я тупанула, и со всего декабря, в том числе и январской выплаты удержала пятнашку! Так подала уведомления. Но в итоге получается я все неправильно сделала? и надо исправлять уведомления, или просто уже 6-НДФЛ корректный подать за 1 квартал 2024 и он перекроет неверные уведомления?
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2024, 11:57   #6
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Выплата окончательной зарплаты за декабрь прошлого года в январе следующего будет доходом января. Поэтому применяем ставку налога 13%.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (19.03.2024)
Старый 19.03.2024, 11:03   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,354
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Выплата окончательной зарплаты за декабрь прошлого года в январе следующего будет доходом января. Поэтому применяем ставку налога 13%.
__________________
Интересно, как это организовано в программе 1С ? когда зарплату начисленную за один месяц, нужно разбить на две ставки, на 15 и 13 процентов.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (19.03.2024)
Старый 19.03.2024, 17:57   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Интересно, как это организовано в программе 1С ? когда зарплату начисленную за один месяц, нужно разбить на две ставки, на 15 и 13 процентов.
Хороший вопрос, у меня прога после обновления самовольно пересчитала НДФЛ за декабрь, не вникала насколько грамотно, но видимо будет разбиение 13 и сумму с превышения, которую заплатили и грамотно провели в декабре.

Вот я думаю, с учетом всей этой свистопляски - что по НДФЛ доход считается в день выплаты, это какие же конские расхождения с РСВ пойдут. Или уже в 2023 (2022) и 2024 эти сравнения уже не котируются?
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.03.2024, 18:04   #9
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Интересно, как это организовано в программе 1С ? когда зарплату начисленную за один месяц, нужно разбить на две ставки, на 15 и 13 процентов.
Я так понимаю, в ведомости января отсчет облагаемой базы пойдет с нового периода, то есть с января.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2024, 18:06   #10
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

SenioritaBonita, напишите потом, как у вас это в программе отразилось.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2024, 10:33   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,354
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Я так понимаю, в ведомости января отсчет облагаемой базы пойдет с нового периода, то есть с января.
Да здесь то все понятно, что с января будет считаться с новой базы для начисления. Но за декабрь же мы начисление делаем 31 декабря, а это значит что в декабре НДФЛ должен быть разбит, для того, чтобы сделать две ведомости одну по авансу декабря, вторую по окончательному расчету уже январскую ведомость.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2024, 10:28   #12
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Да здесь то все понятно, что с января будет считаться с новой базы для начисления. Но за декабрь же мы начисление делаем 31 декабря, а это значит что в декабре НДФЛ должен быть разбит, для того, чтобы сделать две ведомости одну по авансу декабря, вторую по окончательному расчету уже январскую ведомость.
Сейчас же налоговый учет НДФЛ делается по выплате. И алгоритм в декабре такой же, как остальные месяцы.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2024, 16:53   #13
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Моя прога сделала так, она исправила НДФЛ в начислении зп за декабрь и за кусок января 2024, так чтобы в сумме получилось 650 тыс (13%). Соответственно сумма ЗП к выплате за декабрь увеличилась, т.к. удержали меньше налога. Я конечно все переделала вручную как надо мне, т.к. у меня еще были долги за ноябрь. Но логика программы понятна, она логично предполагает, что еще не выплатили ЗП за декабрь, поэтому правит декабрь на 13% + январь, но не весь
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2024, 19:52   #14
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
Моя прога сделала так, она исправила НДФЛ в начислении зп за декабрь и за кусок января 2024, так чтобы в сумме получилось 650 тыс (13%). Соответственно сумма ЗП к выплате за декабрь увеличилась, т.к. удержали меньше налога. Я конечно все переделала вручную как надо мне, т.к. у меня еще были долги за ноябрь. Но логика программы понятна, она логично предполагает, что еще не выплатили ЗП за декабрь, поэтому правит декабрь на 13% + январь, но не весь
Не совсем поняла. Если другими словами, в программе выплаченная в январе зарплата за декабрь вся ушла в доход января?
Какой НДФЛ насчитался в январе, обычный или по увеличенной ставке?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2024, 20:25   #15
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Не совсем поняла. Если другими словами, в программе выплаченная в январе зарплата за декабрь вся ушла в доход января?
Какой НДФЛ насчитался в январе, обычный или по увеличенной ставке?
В декабре, январе и частично в феврале в документе "начисление зарплаты" идет ставка 13% в пределах 5 миллионов., делается проводка д. 70 к 68-1. Но не с начала года эти 13 считаются, а именно зп с декабря, потому что за декабрь платим в январе.

Ведомостью на выплату зп делается проводка Д 68-1 к 68.90, но в них я НДФЛ руками указываю. У меня 1С бухгалтерия если что.
Вот как-то так.

То есть грубо говоря, со всего, что не выплатили в 2023, а платите в 2024 - удерживайте 13%, пока не пройдет порог.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2024, 00:08   #16
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,372
Спасибо: 547
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
а именно зп с декабря, потому что за декабрь платим в январе.
Так об этом и говорилось. Декабрь, выплаченный в январе, является доходом января, поэтому эта часть декабря попадает в следующий учетный период, следовательно, отсчет начинается с 13%. Программа так и посчитала?
Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
Но не с начала года эти 13 считаются, а именно зп с декабря
Это уже начало года! Хоть за август выплатите в январе, в целях НДФЛ это будет доходом января!
Доход возникает в периоде выплаты, а не начисления!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2024, 15:58   #17
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НДФЛ 15% начисление 22 год, выплата 23

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Так об этом и говорилось. Декабрь, выплаченный в январе, является доходом января, поэтому эта часть декабря попадает в следующий учетный период, следовательно, отсчет начинается с 13%. Программа так и посчитала?
Доход возникает в периоде выплаты, а не начисления!
Да, фактически она так и сделала. Меня просто удивило слегонца, что она за декабрь НДФЛ без моего ведома подправила, следовательно и сумма к выплате на начало 2024 по ЗП будет чуть больше, за счет того, что удержали не 15, а 13%
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 06:51. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot