Запуск ООО с нулевой отчетностью и редкими заказами

[MarinaAnna]

Сообщение от Quant

3. Не очень разобрался как мне платить налоги с прибыли. Например мне приходит предоплата по договору - и он практически весь мой годовой бюджет. За квартал я успею из него взять допустим 10-20%, а на остальные 80% придется платить налог на прибыль(авансовый/квартальный). Но в следующие кварталы доходов/прибыли у меня не будет - только расходы. И годовой баланс должен быть доходы-расходы +-0. Как мне это сделать если я уже заплатил налог на прибыль в квартале когда мне пришла предоплата. Писать какой-то запрос на возврат в налоговую, как с НДС когда "вычет" больше "входного" ?

Аванс это аванс, и он не является доходом, потому что при ОСНО, система по начислению, это только при УСН, кассовый метод, поступила предоплата, нужно заплатить налог.
При ОСНО, если вы из аванса использовали только, а вернее выполнили контрагенту работу на 10-20%, вы за на эту сумму оформите документ Акт, и товарную накладную, с/ф, вот это и будет вашей выручкой, с нее и будет считаться налог на прибыль.
НДС, это другая песня. Пришел аванс, нужно будет с этого аванса заплатить НДС, составить авансовый с/фактуру, а когда выполните работу, например на 10-20%, посчитаете НДС с выручки , а это будет ваша выручка, и часть НДС с аванса предьявите к вычету, например :
1 кв. поступил аванс 100000 в т.ч. НДС 20% 16667 (этот НДС к уплате
1 кв выполнили работу на 30000 руб, в т.ч. НДС 5000, должны заплатить в бюджет,
но вы купили товар (материалы) на 20000 руб. в т.ч. НДС 3334. Это подлежит вычету. Вот и получается в конечном итоге, что вы должны заплатить в бюджет :
16667+ 5000 - 3334 и минус то, что вы использовали из аванса, т.е. минус еще 5000, т.е. восстановили ранее отнесенный аванс, но только не всю сумму, а только ту часть, на которую вы выполнили работу.
Поэтому прибыль это одна песня, а НДС это другая песня.

[Quant]

Сообщение от MarinaAnna

Аванс это аванс, и он не является доходом, потому что при ОСНО, система по начислению, это только при УСН, кассовый метод, поступила предоплата, нужно заплатить налог.

Я вот эту тему довольно много пытался копать, и в итоге так и не понял до конца. Кто то пишет что аванс это прибыль, кто то что нет.

Например у меня договор на год и более с заказчиком. Есть общая сумма договора. И она не разбивается на составляющие. К примеру по договору я должен "разработать испытательный стенд для ХХХ оборудования в соответствии ТЗ", т.е. *есть только общая сумма договора, без промежуточного разбиения.
Допустим общая стоимость договора 200 000р + 40 000р(НДС).
1-ый год.
В 1кв мне перевели предоплату в 100 000 р + 20 000 р(НДС).
По окончании 1 кв квартала я заплачу 20 000 р(НДС). И заявлю, что у меня нет базы для налога на прибыль?
Дальше в 2,3 и 4 кв, к примеру, потрачу на ФОТ 30 000р, и на закупку оборудования 20 000 р + 4000р(НДС). Т.е. в конце квартала я подам на возврат 4000р НДС. И опять же заявлю, что у меня нет базы для налога на прибыль? Т.е. годовом отчете у меня прибыли нет. А на балансе у меня 100 000 — 50 000 = 50 000 р(предположим, 4000р(НДС) уже вернулись). (Вопрос еще один, если нет прибыли, как платить налог на имущество? (допустим у меня приборы в собственности))
2-ой год.
1 кв - я потратил еще 20 000 р на ФОТ
2 кв —еще 20 000 р на ФОТ, и договор закрывается, мне переводится 100 000р+ 20 000р.(НДС)
По окончании 2 кв я плачу:
20 000р (НДС).
И налог на прибыль у меня выходит с суммы 50 000(баланс на конец прошлого года) — 20 000(ФОТ 1 кв) — 20 000(ФОТ 2 кв) = 10 000 р. и еще 100 000р. итого моя налоговая база 110 000 р.? С нее нужно перечислить 20% налога на прибыль, или 22 000р. ?
Подскажите, пожалуйста я правильно рассуждаю?


Почему я эту именно эту тему копаю уже сейчас - так как эти проблемы у меня сразу возникнут, с первым же вероятным договором, и я заранее хочу спланировать все действия, что бы не тратить на это время во время договора.