Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
09.12.2008, 14:48 | #1 | |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: Уменьшение прибыли после выезной налоговой проверки
Цитата:
Если я неправильно Вас понял то поправьте: Вы в бухучете не проводили расходы по РКО, а в декларации по налогу на прибыль их отразили. Налоговая на основании того, что в бухучете РКО не проведены, убрала данные расходы из расчета по налогу на прибыль и соответственно насчитала к доплате налог, штраф и пени. Если не так то напишите как было. На основании Инструкции по применению плана счетов: На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются: прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи"; сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы"; суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам". Т.е. доначисление налога, штафы и пени по акту должны быть отражены на счете 99. Все остальные расходы должны быть отражены на счете 91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Уменьшение налоговой базы на з/плату (УСНО) | Gud-7Svetik | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 12 | 24.10.2008 11:56 |
Уменьшение прибыли за счет убытков прошлых лет. | avira | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 05.05.2008 22:24 |
программа 1с как отнести на уменьшение налоговой базы | Алена27 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 11.09.2007 11:40 |
Уменьшение налоговой базы убытками прошлых лет | Катрин | Общая система налогообложения (ОСНО) | 23 | 17.04.2007 11:33 |
Уменьшение налоговой базы оп УСН и ЕНВД | Katya | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 17.04.2007 06:19 |