Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.10.2006, 07:22   #1
Заблокирован
 
Регистрация: 10.10.2006
Сообщений: 1,128
Спасибо: 6
По умолчанию Непринимаемый к вычету остаток счета 19

Форумчане. Есть предложение обсудить, на мой взгляд, интересную тему. Достаточно часто бухгалтер сталкивается с невозможностью принятия к вычету всей суммы, образовавшейся на счете 19. Возможно это больше связано с ограничениями НК РФ и тема для НУ ясная, но как-то не поднимается рука закрыть 19-й счет на 68.НДС полностью, если в НУ принять к вычету какие-либо суммы нельзя.

Просьба предложить Ваши варианты. Общение с другими бухгалтерами показало наличие этой проблемы практически у всех. Конечно, каждый что-то делает, но общего мнения я не слышал.
__________________
Самозаблокировался. В личку прошу не писать.
Анатолий Николаевич вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2006, 11:04   #2
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от novenky
Достаточно часто бухгалтер сталкивается с невозможностью принятия к вычету всей суммы, образовавшейся на счете 19. Возможно это больше связано с ограничениями НК РФ и тема для НУ ясная, но как-то не поднимается рука закрыть 19-й счет на 68.НДС полностью, если в НУ принять к вычету какие-либо суммы нельзя.
Честно, говоря для меня тема не актуальна, т.к. для упрощения собственного учета подобные расходы еще на моменте согласования платежа уходят с другого юр.лица (упрощенца 15%), если их можно признать расходами по упрощенки, если же нет то с ИП 6%:eek:
Хотя возникни такие остатки на 19 у меня списала бы на 91.2
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2006, 14:31   #3
Заблокирован
 
Регистрация: 10.10.2006
Сообщений: 1,128
Спасибо: 6
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Катрин
Честно, говоря для меня тема не актуальна, т.к. для упрощения собственного учета подобные расходы еще на моменте согласования платежа уходят с другого юр.лица (упрощенца 15%), если их можно признать расходами по упрощенки, если же нет то с ИП 6%:eek:
Хотя возникни такие остатки на 19 у меня списала бы на 91.2
Хотелось бы сохранить аналитику. Кроме того, как это оразится на книге покупок?
__________________
Самозаблокировался. В личку прошу не писать.
Анатолий Николаевич вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.10.2006, 15:15   #4
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от novenky
Хотелось бы сохранить аналитику.
Зачем? анализ 19 в корреспонденции с 91 даст расшифровку
Цитата:
Сообщение от novenky
Кроме того, как это оразится на книге покупок?
Никак, в книгу покупок у нас попадают расходы облагаемые по одной из ставок 18, 10 без НДС. Хотя это момент спорный и не видела мнения ознозначного на этот счет
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2006, 04:50   #5
Модератор форума
 
Аватар для aradzion
 
Регистрация: 01.08.2006
Адрес: г.Иркутск
Возраст: 48
Сообщений: 297
Спасибо: 2
Отправить сообщение для aradzion с помощью ICQ
Вопрос

На самом деле вопрос звучит немного странно?
Давайте разберем конкретные случаи.
На мой взглдяд "зависания" НДС на счете 19 быть в принципе не должно.
Либо НДС можно выделить, а потом возместить, либо нет!
aradzion вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2006, 10:03   #6
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от aradzion
На самом деле вопрос звучит немного странно?
Давайте разберем конкретные случаи.
На мой взглдяд "зависания" НДС на счете 19 быть в принципе не должно.
Либо НДС можно выделить, а потом возместить, либо нет!
Любые нормированные расходы в соответсвии с гл. 25 (представительские, реклама) или может вы принимаете весь НДС и расходы только чистично?
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2006, 10:33   #7
Модератор форума
 
Аватар для aradzion
 
Регистрация: 01.08.2006
Адрес: г.Иркутск
Возраст: 48
Сообщений: 297
Спасибо: 2
Отправить сообщение для aradzion с помощью ICQ
Лампочка

Цитата:
Сообщение от Катрин
Любые нормированные расходы в соответсвии с гл. 25 (представительские, реклама) или может вы принимаете весь НДС и расходы только чистично?
Ну что же, будем разбиртаься на конкретном примере:

1. Рекламные расходы в январе =236рублей (в т.ч. НДС 36рублей).

Проводки делаем по рекламным расходам:
Д44 К60 =200
Д19 К60 =36
По идее, мы можем сразу поставить НДС к вычету (если у нас есть все документы, то, для начала, этого достаточно):
Д68 К19 =36

2. Закончился 1 квартал мы посчитали выручку 10000рублей.
Норматив 1% = 10000 х 1% = 100 рублей.

Стоп!
... Поставлю на этом этапе два вопроса для обсуждения:
1. Каковы мнения по поводу пункта №1 данного примера?
Давайте обсуждать!
2. Что будем делать дальше?
__________________
С наилучшими пожеланиями,
Андрей Радзион.
aradzion вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2006, 11:17   #8
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от aradzion
Давайте обсуждать!
Я не вижу того, что обсуждать? Если уж ты привел пример, и точка зрения твоя не мешает!!! А уж, потом и обсудим!
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.10.2006, 12:14   #9
Модератор форума
 
Аватар для aradzion
 
Регистрация: 01.08.2006
Адрес: г.Иркутск
Возраст: 48
Сообщений: 297
Спасибо: 2
Отправить сообщение для aradzion с помощью ICQ
Стрелка

Цитата:
Сообщение от Катрин
Я не вижу того, что обсуждать? Если уж ты привел пример, и точка зрения твоя не мешает!!! А уж, потом и обсудим!
ОК
Продолжение примера п.2.
Имеет смысл воспользоваться п.7 ст.171 НК РФ, в котором говориться о возможности принятия к вычиту НДС по нормируемым расходам, только в пределах сумм по этим нормам.
Часть налога, приходящаяся на сверхнормативные затраты, уплачивается за счет собственных средств организации.
Сторнируем:
Д44 К91 =100 (сумма расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль)
Д68 К91 =18 (-"-)

... Я не закончил - пока нет времени. Чуть позже продолжу...
__________________
С наилучшими пожеланиями,
Андрей Радзион.
aradzion вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot