НЗП

[Наташка-бухгалтер]

К прямым расходам относятся - сырье (ну и бу).
Все остальные скапливаются на 25 счете, который закрывается на 20 счет. На 25 счете разделение на прямые (з/плата, амортизация, материалы, налоги) и косвенные (аренда и прочие расходы). Вот эти косвенные распределяются автоматически при закрытии месяца м/у реализованной и нереализованной ГП и формирует временнцю разницу.
26 счет (метод директ-костинг) списывается сразу на 90 счет.

[Nadia]

Сообщение от Наташка-бухгалтер

К прямым расходам относятся - сырье (ну и бу).

Отлично

Сообщение от Наташка-бухгалтер

На 25 счете разделение на прямые (з/плата, амортизация, материалы, налоги) и косвенные (аренда и прочие расходы).

Как так может быть? К прямым расходам относятся же сырье?????
Остальные расходы будут все косвенными, в т.ч.

Сообщение от Наташка-бухгалтер

з/плата, амортизация, налоги, аренда и прочие расходы

[Наташка-бухгалтер]

В БУ 25 счет сразу списывается на 20 счет.
А в ну идет разделение на 25.01 - прямые ОХР и 25.02 - косвенные ОХР.
Получается, что все это не правильно и надо все записывать на 25.02.
Тогда оно все во временные разницы будет попадать?
Это будет правильно?

До этого у меня было такое же распределение (25.01 и 25.02), но на конец месяца не было остатков ГП. Поэтому и временных разниц на конец месяца не оставалась. Поэтому этой ошибки и не было видно(((

Я думаю, что этот квартал можно исправить, а предыдущие не трогать, т.к. это не сказалось на фин. результате.