ВЗАИМОЗАЧЕТ:2008-2009. Акт зачета.

[tehpromsd]

Как правильно оформить акт зачета и какие проводки сделать, если: кредиторская задолженность за 2008 и 2009 год, а дебиторская за 2008 год. Зачет проводится в 2009 году.

[vsv-boss]

Сообщение от tehpromsd

Как правильно оформить акт зачета и какие проводки сделать, если: кредиторская задолженность за 2008 и 2009 год, а дебиторская за 2008 год. Зачет проводится в 2009 году.

придётся гонять НДС. В общем - всё как раньше...

[tehpromsd]

Спасибо уважаемый(ая) за ответ! По 2008 году все понятно, но по 2009 сомнения. Я продаю в 2008 на сумму 200 руб.(НДС-15руб), в 2009 на 800р(НДС-50р), мне продают в 2008 на 1000р(НДС-75р), в 2009 мы делаем зачет. Я перечисляю НДС платежным поручением 75р, мне перечисляют НДС 15р. А что с НДС за 2009 год в сумме 50р.? Я его теряю?

[vsv-boss]

tehpromsd, а кто вам мешает сделать два взаимозачёта? Один по обязательствам 2008года с прогоном НДСа, а второй по обязательствам 2009года на всю сумму и без прогона НДСа? Всё в ваших руках.

[Наталья Митричева]

vsv-boss, а можно поподробнее объяснить?..
Первый акт будет на сумму 200р с перечислением НДС 15р.
А вот со вторым актом как быть? Ведь 800р. у одной стороны появились еще в 2008 году и по ним надо гнать ндс 50р, а у другой - в 2009, когда перегон уже отменен. Получается, акт будет на 800р с обязательством одной из сторон перегнать НДС,т.к. правоотношения были в 2008 году?

[vsv-boss]

Сообщение от Наталья Митричева

vsv-boss, а можно поподробнее объяснить?..

Так, я вот тут

Сообщение от vsv-boss

tehpromsd, а кто вам мешает сделать два взаимозачёта? Один по обязательствам 2008года с прогоном НДСа, а второй по обязательствам 2009года на всю сумму и без прогона НДСа? Всё в ваших руках.

Слегка накосячил, наверное с бодуна был.

Я вот это как-то не прочитал:

Сообщение от tehpromsd

мне продают в 2008 на 1000р(НДС-75р), в 2009 мы делаем зачет.

В её случае все взаимозачёты с прогоном НДСа будут.

[Наталья Митричева]

Понятно, что tehpromsd НДС перечислит со всей суммы - 1000р,т.к. сделка была в 2008 году. А вот вторая сторона, которой было продано в 2009 на 800р(НДС-50р) - не будет платить обратно этот НДС?...

[vsv-boss]

Сообщение от Наталья Митричева

Понятно, что tehpromsd НДС перечислит со всей суммы - 1000р,т.к. сделка была в 2008 году. А вот вторая сторона, которой было продано в 2009 на 800р(НДС-50р) - не будет платить обратно этот НДС?...

Не получится так.
Договор един для обеих сторон. Поэтому им придётся делать взаимозачёт только на сумму долга без НДСа, а про НДС писать, что стороны обязуются проплатить сумму НДС денежными средствами на расчётные счета в срок до..... числа.

[Наталья Митричева]

Понятно, спасибо огромное вам! А то у меня вторая сторона предлагает вообще в этом году НДС не гонять, никак не могу втолковать, что мы обязаны..

[vsv-boss]

Сообщение от Наталья Митричева

Понятно, спасибо огромное вам! А то у меня вторая сторона предлагает вообще в этом году НДС не гонять, никак не могу втолковать, что мы обязаны..

По новым обязательствам, если они возникли у обеих сторон взаимозачёта в 2009году, конечно же НДС гонять не надо будет, а если во взаимозачёте хоть у кого-то будет хоть одна копейка обязательств возникших в 2008году, надо гонять НДС. Закон суров, но он Закон!

[tehpromsd]

Я тоже прояснила эту ситуацию до конца. В акте зачета стороны отражают задолженность без НДС. НДС каждая сторона отдельной строкой выделяет, и обяательно прописывают, что обязуются перечислить его платежным поручением на р/счет контрагента. Можно указать и срок до какого числа обязуются погасить задолженность по НДС, лишним не будет. НДС перегоняют полностью друг другу.

[narhoz1]

Помогите пожалуйста разобраться!!!
Какие есть налоговые риски для Общества по возмещению НДС в отношении Актов зачетов взаимных требований по задолженности прошлого года, предусматривающих взаимное перечисление Сторонами включенных в Акт зачета сумм НДС, в следующих случаях:

1. Обществом перечислен в адрес контрагента НДС в месяце подписания Акта зачета; контрагентом НДС в указанном периоде в адрес Общества не перечислен;

2. Сторонами произведено взаимное перечисление НДС в месяце, следующем за подписанием Акта зачета;

3. Акт зачета подписан, Сторонами не произведено взаимное перечисление НДС;

4. Контрагентом не перечислен НДС в адрес Общества.

Спасибо люди!

[narhoz1]

Ну помогите же разобраться кто-нибудь!

[vsv-boss]

Сообщение от narhoz1

1. Обществом перечислен в адрес контрагента НДС в месяце подписания Акта зачета; контрагентом НДС в указанном периоде в адрес Общества не перечислен;

Остался долг контрагента перед Обществом.
Общество свой входящий НДС ранее принятый к возмещению не восстанавливает.

Сообщение от narhoz1

2. Сторонами произведено взаимное перечисление НДС в месяце, следующем за подписанием Акта зачета;

Не имеет значение в каком месяце перечислен НДС. Имеет значение только налоговый период. Перечисление сделано в текущем налоговом периоде или в следующем налоговом периоде после свершения взаимозачёта.

Сообщение от narhoz1

3. Акт зачета подписан, Сторонами не произведено взаимное перечисление НДС;

Если налоговый период по НДС закончился, то в декларации за этот период необходимо восстановить суммы входящего НДСа ранее принятые к уменьшению.

Сообщение от narhoz1

4. Контрагентом не перечислен НДС в адрес Общества.

См. ответ на вопрос №1

[vsv-boss]

Сообщение от narhoz1

Ну помогите же разобраться кто-нибудь

Ваши вопросы здесь неоднократно рассмотренны и разжёваны. Вы просто поиском не пользуетесь.