Форум: амортизация и налог на имущество Форум Главбух

Irina25 · 11.03.2009, 14:06

Кратко описываю ситуацию: за 2007 и 2008г. предыдущий бухгалтер на числяла амортизацию по ОС, но не списывала ее на затраты. При этом ОС в балансе и для расчета налога на имущество показывались по ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ! стоимости. Отчетность за 2008г уже сдана.
Могу ли я в 2009г. включить в затраты накопленую амортизацию и скорректировать стоимость ОС.
Очень не хочется уточненки за 2 года сдавать, т.к. налоги (прибыль ,имущество) не были занижены, да и сумма амортизации небольшая.

sous · 11.03.2009, 22:04

я считаю только через уточненки,
да и стоит ли раз сумма небольшая

Irina25 · 12.03.2009, 17:00

Насколько я знаю уточненки в обязательном порядке сдаются в случае если налог к оплате был занижен. У меня ведь нет недоплаты.
Пролема в том что по амортизации предыдущий бухгалтер делала проводку 02-02! вместо 44-02 (торговля), так что амортизации вообще нет ни на 02 ни на 44 счете. ОС в балансе отражены по первоначальной стоимости. УЖАС. Как лучше поступить, подскажите пожалуйста.

Sachxenia · 12.03.2009, 20:41

все исправления в бух. учете вы делаете на момент обнаружения ошибки, а в налоговом учетет ретроспективно, т.е. корректируете тот период к которому относятся ошибки. В вашей ситуации Вы исказили отчетность по налогу на имущество и налогу на прибыль. Налог на имущество завысили, тем самым занизив базу по налогу на прибыль. На мой взгляд, следует подать уточненки.

Irina25 · 13.03.2009, 12:22

Подскажите,а уточненки подавать только годовые или по авансовым платежам тоже? Заранее спасибо.

Irina25 · 13.03.2009, 12:59

Еще один вопросик.Детально сверила данные декларации по налогу на прибыль и отчета о прибылях и убытках за 2008г. Оказалось что амортизация не включена в затраты только в БУ, в налоговом учете все отражено правильно,налог на прибыль не занижен (УРА!). Т.е. у нас расхождения суммы прибыли по ф.2 и декларации по налогу на прибыль. Насколько я знаю уточненки по бух.отчетности не сдаются? А с имуществом что делать? Спасибо заранее

sous · 13.03.2009, 21:54

Цитата:

Сообщение от Irina25

А с имуществом что делать? Спасибо заранее

да ничего, переплатили копейки, ну уменьшили налог на прибыль за счет налога на имущество, так ведь налог уплачен, письма есть по этому поводу

11.03.2009, 14:06	#1
Irina25 бухгалтер Регистрация: 03.03.2009 Сообщений: 126 Спасибо: 0	амортизация и налог на имущество Кратко описываю ситуацию: за 2007 и 2008г. предыдущий бухгалтер на числяла амортизацию по ОС, но не списывала ее на затраты. При этом ОС в балансе и для расчета налога на имущество показывались по ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ! стоимости. Отчетность за 2008г уже сдана. Могу ли я в 2009г. включить в затраты накопленую амортизацию и скорректировать стоимость ОС. Очень не хочется уточненки за 2 года сдавать, т.к. налоги (прибыль ,имущество) не были занижены, да и сумма амортизации небольшая.

11.03.2009, 22:04	#2
sous статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 23.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 6,152 Спасибо: 68	Ответ: амортизация и налог на имущество я считаю только через уточненки, да и стоит ли раз сумма небольшая

12.03.2009, 17:00	#3
Irina25 бухгалтер Регистрация: 03.03.2009 Сообщений: 126 Спасибо: 0	Ответ: амортизация и налог на имущество Насколько я знаю уточненки в обязательном порядке сдаются в случае если налог к оплате был занижен. У меня ведь нет недоплаты. Пролема в том что по амортизации предыдущий бухгалтер делала проводку 02-02! вместо 44-02 (торговля), так что амортизации вообще нет ни на 02 ни на 44 счете. ОС в балансе отражены по первоначальной стоимости. УЖАС. Как лучше поступить, подскажите пожалуйста.

12.03.2009, 20:41	#4
Sachxenia аттестованный аудитор Регистрация: 02.03.2009 Адрес: Краснодарский край Сообщений: 46 Спасибо: 0	Ответ: амортизация и налог на имущество все исправления в бух. учете вы делаете на момент обнаружения ошибки, а в налоговом учетет ретроспективно, т.е. корректируете тот период к которому относятся ошибки. В вашей ситуации Вы исказили отчетность по налогу на имущество и налогу на прибыль. Налог на имущество завысили, тем самым занизив базу по налогу на прибыль. На мой взгляд, следует подать уточненки.

13.03.2009, 12:22	#5
Irina25 бухгалтер Регистрация: 03.03.2009 Сообщений: 126 Спасибо: 0	Ответ: амортизация и налог на имущество Подскажите,а уточненки подавать только годовые или по авансовым платежам тоже? Заранее спасибо.

13.03.2009, 12:59	#6
Irina25 бухгалтер Регистрация: 03.03.2009 Сообщений: 126 Спасибо: 0	Ответ: амортизация и налог на имущество Еще один вопросик.Детально сверила данные декларации по налогу на прибыль и отчета о прибылях и убытках за 2008г. Оказалось что амортизация не включена в затраты только в БУ, в налоговом учете все отражено правильно,налог на прибыль не занижен (УРА!). Т.е. у нас расхождения суммы прибыли по ф.2 и декларации по налогу на прибыль. Насколько я знаю уточненки по бух.отчетности не сдаются? А с имуществом что делать? Спасибо заранее

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
НДС и налог на имущество	one_	Общая система налогообложения (ОСНО)	4	12.05.2008 13:45
Налог на имущество и налог на прибыль	Оксик 33	Общая система налогообложения (ОСНО)	6	12.02.2008 09:26
Амортизация и налог на имущество	BigBuh	Общая система налогообложения (ОСНО)	12	14.11.2007 23:20
Налог на имущество и транспортный налог	Маркеша	Общая система налогообложения (ОСНО)	3	24.04.2007 13:13
Налог на имущество и транспортный налог	Маркеша	Общая система налогообложения (ОСНО)	2	20.04.2007 15:47