На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[Оксененко Евгения]

Подскажите пожалуйста!!! Как рассчитать налог в ИФНС за второй квартал. В первом мы сумму умножаем на 6% и уменьшаем на 50% А во втором, как тоже самое но мы должны добавить что то???

[LiGro]

Оксененко Евгения, у вас ООО или ИП, работники есть?

[Оксененко Евгения]

Сообщение от LiGro

Оксененко Евгения, у вас ООО или ИП, работники есть?

У нас ООО 2 работника. Отчет делаем первый раз. ООО открылось в мае(УСНО) получается по расчетному счету за 2 квартал прошло 33565,61 умножаем на 6 и делим на 100 и мне говорили что эту сумму надо уменьшать на 50% получаем 1007 Это сумма для уплаты в бюджет???

[Оксененко Евгения]

Сообщение от LiGro

Оксененко Евгения, у вас ООО или ИП, работники есть?

В другой фирме в ООО тоже два сотрудника в первом квартале они платят в бюджет 3624. За второй у них по р/с проходит 170358,37 умножаем на 6 делим на 100 получается 10222. КАК ТУТ БЫТЬ???

[MarinaAnna]

Сообщение от Оксененко Евгения

В первом мы сумму умножаем на 6% и уменьшаем на 50%

Вы что сумму налога уменьшаете на 50% ? вообще то сумма налога УСН уменьшается за счет взносов начисленных и уплаченных в фонды, но уменьшение не должно превышать 50% налога УСН.
Во втором квартале все аналогично. Доход минус взносы в фонды за 2 кв, но уменьшить налог УСН можем не более чем на 50%.
Если у вас взносы маленькие или не были уплачены, то соответственно и на 50% не сможете уменьшить.
Ну и конечно, если это ИП без работников, то это другая песня.

[MarinaAnna]

Оксененко Евгения, Вы зарплату работникам начисляли ? Взносы в фонды с этой зарплаты начисляли ? оплатили их ? если не оплатили, то в бюджет вы должны заплатить 33566 х 6% = 2014 руб. Вот это вы должны заплатить в бюджет, если вы взносы в фонды не перечислили.
Если перечислили, то картина будет другая и зависить она будет от суммы перечисленных взносов.

[Оксененко Евгения]

Сообщение от MarinaAnna

Оксененко Евгения, Вы зарплату работникам начисляли ? Взносы в фонды с этой зарплаты начисляли ? оплатили их ? если не оплатили, то в бюджет вы должны заплатить 33566 х 6% = 2014 руб. Вот это вы должны заплатить в бюджет, если вы взносы в фонды не перечислили.
Если перечислили, то картина будет другая и зависить она будет от суммы перечисленных взносов.

Я сейчас первый месяц буду перечисять налоги и з/п до 15 числа

[MarinaAnna]

Сообщение от Оксененко Евгения

КАК ТУТ БЫТЬ???

Я же вам говорю, что сумма налога к уплате зависит от начисленных и перечисленных взносов в фонды.
Какая зарплата у сотрудников ? какие начислены взносы и сколько взносов перечислено за второй квартал ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Оксененко Евгения

Я сейчас первый месяц буду перечисять налоги и з/п до 15 числа

Сумму какую будете перечислять ?

[Оксененко Евгения]

Сообщение от MarinaAnna

Сумму какую будете перечислять ?

За двоих 4752 сумма меняться не будет.

[Оксененко Евгения]

Сообщение от Оксененко Евгения

За двоих 4752 сумма меняться не будет.

Спасибо вам большое. А подскажите пожалуйста если платили первый квартал 3627 в бюджет, а во втором проходит по р/с 170358,37 х 6%=10222-4752=5470 Так ??? Я просто не бухгалтер мне тяжело это понять))))

[Оксененко Евгения]

За двоих сотрудников 4752

[Оксененко Евгения]

Каждый месяц сумма будет одинакова

[MarinaAnna]

Налог считается 33566 х 6% = 2014 руб
взносы начисленные у уплаченные 4752 руб
но полностью взносы мы сминусовать не можем, потому что они получаются превышают вычет, а мы может сумму налога за счет вычета сминусовать не более 50% самого налога УСН, поэтому налог к уплате у вас получится 1007 руб.

Чтобы вам понятней было, напишу пример, если бы у вас выручка была н-р 200 000 руб, то
200 000 * 6% = 12000 налог УСН
взносы начисленные и уплаченные за квартал 4752 руб
12000 - 4752 руб = 7248 руб налог УСН к уплате в бюджет.
Второй пример, если у вас выручка 150000 руб, то
150000 х 6% = 9000
взносы 4752
9000 - 4752(взносы) = 4248 руб, но так как мы налог УСН можем уменьшить не более 50%, а в данном случае мы его превысили, поэтому мы можем сминусовать только 4500 руб и тогда налог к уплате получится 4500
9000 - 4500 (взносы) = 4500 налог к уплате

[LiGro]

Сообщение от Оксененко Евгения

проходит по р/с 170358,37 х 6%=10222-4752=5470 Так ???

Да! Только у меня получилось 10221-4752=5469!

[Оксененко Евгения]

А надо ли прибавлять сумму движений по расчётному счету за первый квартал? Или я оплачиваю только сумму 5469?

[LiGro]

Оксененко Евгения, Нужно 1 кв+2кв х 6% - ваши платежи в фонды! (но не более 50% от суммы налога к уплате)- ваш налог перечисленный за 1кв

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

Только у меня получилось 10221

А правила округления почему не применила ?
170358.37 х 6% = 10221.50 и по правилам округления 50 коп считаются как рубль, поэтому 10222 руб - 4752 =5470 руб

А во второй фирме зарплата у работников такая же как и в новой фирме ? и они что работали только один месяц, как в новой фирме ?

Так как фирма та уже сдавала отчеты за 1 квартал, то надо понимать, что зарплата у них начислялась не только в 1 квартале, но и во втором тоже ежемесячно, и взносы в фонды по идее должны быть другие, не 4752 руб, а больше ? За 3 м-ца 2 квартала, какая сумма взносов ?

[Оксененко Евгения]

Сообщение от MarinaAnna

А правила округления почему не применила ?
170358.37 х 6% = 10221.50 и по правилам округления 50 коп считаются как рубль, поэтому 10222 руб - 4752 =5470 руб

А во второй фирме зарплата у работников такая же как и в новой фирме ? и они что работали только один месяц, как в новой фирме ?

Так как фирма та уже сдавала отчеты за 1 квартал, то надо понимать, что зарплата у них начислялась не только в 1 квартале, но и во втором тоже ежемесячно, и взносы в фонды по идее должны быть другие, не 4752 руб, а больше ? За 3 м-ца 2 квартала, какая сумма взносов ?

За три месяца 14256

[LiGro]

MarinaAnna, если считать в программе то она вым выдаст 170358 (так как копейки не вбиваются) вот и вышла у меня сумма 5469