На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[Света Кир]

Спасибо большое за терпение
Если можете, расскажите про учетную политику. Я не первый раз про нее слышу. Не думала, что это и ко мне относится. С чем ее едят.
Может подскажете, где про нее почитать.....

[Света Кир]

Я нашла что-то подобное. Подходит?
ОАО “Смоленскмебель”

П Р И К А З
31.12.2003г. №157
г. Смоленск

Об учетной политике организации

В соответствии с Федеральным законом “О бухгалтерском учете” от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. №34н, Положением по бухгалтерскому учету “Учетная политика организации” (ПБУ 1/98), утвержденным приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. № 60н, в целях соблюдения в организации единой организационно-учетной работы, способов отражения в бухгалтерском учете и отчетности отдельных хозяйственных операций, оценки имущества и обязательств
ПРИКАЗЫВАЮ:
Утвердить на 2004 год следующую учетную политику ОАО “Смоленскмебель”

1. Бухгалтерский учет в организации осущест¬влять бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером;

2. Бухгалтерский учет вести на основе Рабочего плана счетов бухгалтерского учета (приложение 1 к данному Приказу).

3. Первичные учетные документы составлять на бумажных и машинных
носителях информации. В учете использовать унифицированные формы первичных учетных документов, а документы, унифицированная форма которых не предусмотрена, должны приниматься к бухгалтерскому учету, если содержат обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Федерального Закона о бухгалтерском учете в Российской Федерации.

4. Утвердить право подписи первичных учетных документов:
заместитель генерального директора по коммерческим вопросам Чижов Василий Филиппович, начальник производства Косарева Татьяна Васильевна
Наряду с руководителем и главным бухгалтером организации денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства имеют право подписать: первый заместитель генерального директора Чмарова Галина Георгиевна.

5. Организация ведет учет с использованием компьютерной техники и бухгалтерской программы.
6. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности инвентаризацию имущества и финансовых обязательств проводить в соответствии
с Методическими указаниями, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.1995г. №49 в следующие сроки:
-основных средств – ежегодно, на 1 октября;
-материально- производственных запасов – ежегодно, на 1 октября;

-финансовых вложений - ежегодно, на 1 октября;

-незавершенного производства - ежегодно, на 1 октября;
-расчетов с дебиторами и кредиторами – ежеквартально,
на последний день отчетного периода;
-денежных средств в кассе организации - ежеквартально, на последний день отчетного периода;
Инвентаризационная комиссия, отвечающая за полноту и достоверность результатов инвентаризации имущества и обязательств, утверждается дополнительным приказом руководителя организации сроком на 1 финансовый год.

7. Утвердить количественный состав постоянно действующей комиссии для определения целесообразности и непригодности к дальнейшему использованию, невозможности или неэффективности восстановления, а также для оформления документации на списание основных средств, в составе 5 человек. Персональный состав комиссии, утверждается дополнительным приказом руководителя организации.

8. Утвердить список лиц, имеющих право на получение денег под отчет на хозяйственно-операционные расходы.
Установить, что сумма средств, выданных под отчет на хозяйственно-операционные расходы, не может превышать 60 000 рублей.
Погашение денежных средств, полученных персоналом организации под отчет на хозяйственно-операционные расходы, осуществлять по истечении 3-х дней с момента получения денег из кассы организации, на командировочные расходы - в течение трех рабочих дней по возвращению из командировки.

9 Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций вести в суммах с копейками.

10. Начисление амортизации по объектам основных средств, срок полезного использования которых установлен при принятии их к бухгалтерскому учету до 01.01.2002г., производить линейным способом;
По объектам основных средств, принятым к учету после введения гл.25 НК, начисление амортизации производить линейным методом с учетом срока полезного использования определенного в Классификации, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002г. Ускоряющие и понижающие коэффициенты при начислении амортизации
не применять.
Списание возросшей стоимости восстановленных основных средств производить исходя из остаточной стоимости основного средства и оставшегося после модернизации (реконструкции) срока его полезного использования.

Основные средства начинают амортизироваться после того, как организация подает документы на регистрацию.

11. Объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, приобретенные до 1.01.2002 года списывать на затраты производства используя линейный способ начисления амортизации, а объекты основных средств не более 10 000 рублей за единицу, приобретенные с 1.01.2002 года списывать на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

12. Стоимость спецоснастки (режущие инструменты) списывать на затраты производства с использованием счета 97 “Расходы будущих периодов”, с последующим отнесением на счет 25

13. Фактические затраты по ремонту основных средств включать в себестоимость продукции (работ, услуг) по мере выполнения ремонтных работ; Расходы на капитальное строительство списывать поэтапно, согласно договора.

14. Переоценку объектов основных средств для определения их текущей (восстановительной) стоимости не проводить.

15. Порядок консервации основных средств определяется и устанавливается приказом генерального директора.

16. При выбытии остаточную стоимость основных средств формировать на счете 01/03.


17. Группировку инвентарных карточек в картотеке осуществлять по видам основных средств и местам их хранения.
Арендованные объекты основных средств учитывать по инвентарным номерам, присвоенным арендатором.
18. Установить срок хранения инвентарных карточек по выбывшим объектам основных средств 5 лет.

19. Утвердить номенклатурные номера в качестве единиц бухгалтерского учета материально-производственных запасов.


20. Бухгалтерский учет приобретения и заготовления материалов, оборудования к установке, товаров и иных материальных ценностей осуществлять с использованием счета 16 “ТЗР” “Отклонение в стоимости материальных ценностей”;
Суммовые разницы учитывать в составе расходов по основному виду деятельности.

21. Транспортно - заготовительные расходы (ТЗР) организации принимать к учету пропорционально учетной стоимости материалов, исходя из отношения остатка ТЗР на начало месяца и текущих ТЗР за месяц к сумме остатка материалов на начало месяца и поступивших материалов в течение месяца по учетной стоимости.

22. Оценку материалов (кроме товара и готовой продукции) при отпуске в производство, а также на конец отчетного периода, производить по средней себестоимости.

23. Применение способов средних оценок фактической себестоимости материалов, списанных на иные цели, осуществлять путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска (скользящая оценка), при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

24. Незавершенное производство отражать в балансе по стоимости сырья, материалов и полуфабрикатов, ТЗР и суммы прямых расходов, распределенной на остатки НЗП.

25. Утвердить следующие счета (субсчета) учета затрат на производство:
-20 “Основное производство” ( “Промышленное производство”);
-23 “Вспомогательные производства” (субсчет 10 “РМЦ ”, субсчет 11 “Электроцех”, субсчет 12 “Очистные сооружения”, субсчет 13 “Автомобильный транспорт”, субсчет 14 “Внутризаводской транспорт”
-25 “Общепроизводственные расходы” (“Промышленных производств”);
-26 “Общехозяйственные расходы”.


26. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы между объектами учета распределять пропорционально сумме выпуска готовой продукции основного производства и выручки от реализации услуг и выполненных работ.

27. Готовую продукцию принимать к бухгалтерскому учету по фактической производственной себестоимости, уменьшенной на сумму прямых расходов, распределенных на остатки НЗП. Исходным сырьем для расчета прямых расходов считать ЛДСП, которое служит материальной основой всей продукции.

28. Расходы на транспортировку, связанные с продажей продукции, товаров, работ и услуг и собираемые в течение отчетного периода на счете 44 “Расходы на продажу” ежемесячно относить в дебет счета 90 “Продажи”.

29. Начисление з/платы для рабочих сдельщиков основного производства осуществляется согласно нарядов о выполненном объеме работ за фактически выпущенную продукцию.

30. Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражать в учете и отчетности отдельной статьей как расходы будущих периодов и списывать на соответствующие источники средств равномерно в течение периода, к которому они относятся.

31. Товары, приобретенные организацией, отражать в бухгалтерском учете по покупной стоимости с учетом ТЗР.

32. Порядок признания доходов при методе начисления определяется в соответствии со ст. 271 гл.25 НК.

33. Дату возникновения обязанности по уплате НДС определить по мере поступления денежных средств.


34. Установить единые нормы командировочных расходов для всех работников организации в соответствии с нормами, установленными законодательством.

35. Выплату доходов (дивидендов) собственникам осуществлять раз в год, при наличии прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

36. Выплаты за счет прибыли текущего года производить в соответствии с решением Совета директоров





Руководитель Генеральный
организации директор_____ ___подпись_____ Евлоев Я. И._____
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)



Учетная политика сформирована
главным бухгалтером __подпись____ Кобец А. А.______
(подпись) (расшифровка подписи)

[MarinaAnna]

Сообщение от angel_

Неправильно, канцтовары-это не наименование. В товарном чеке должна быть детализации покупки.
__________________

Да это -то понятно, просто сотрудникам без конца объясняю, чтобы расписывали в магазине, а если не расписали, то как им отчитаться за деньги, которые они взяли в подотчет?

Сообщение от angel_

Видит, видит, только не товар, а материал

Действительно, видит, сейчас попробовала, все в порядке.

[ГЛБ]

MarinaAnna,

Сообщение от MarinaAnna

а если не расписали, то как им отчитаться за деньги, которые они взяли в подотчет?

А вы один раз не примите у них такие чеки и включите эту сумму им в доход и удержите НДФЛ, может так на них подействует, что надо просить в магазине чтоб расписывали наименования.

[Устинья]

Вопросы по 1С.
1. Документ не проводится, т.к. не указан договор. А если его нет. Просто написать основной?
/// Да.

2. В строчке склад ввела основной. В некоторых местах не нужен (Канцтовары), как удалить?
/// рекомендую оставить основной, потому что их тоже надо сначала оприходовать, а потом другим документом списывать в расход.

Помечаю на удаление. В монопольном режиме удалить? Не удалит весь документ?
/// удаление происходит только в монопольном режиме- весь документ. Перед удалением каких-либо док-в рекомендую кликнуть Контроль, если что-то не удалиться программа покажет вам увязку этого документа в другими и вы поймете причину НЕудаления.

3. После поступления нужно выбрать ПЕРЕМЕЩЕНИЕ МПЗ?
/// да, всё что приходит в организацию- приходуйте.
Затем движение МПЗ, или ОС отражаете другим документом или списание или ввод в эксплуатацию и т.д.

А как быть с канцтоварами, бланками, штампом.
//// приходуйте и закрепляйте за материально-отв. Лицами ( приказ дир.+ договор о полной материальню отв-ти = их подпись на требовании-накл. о получении)

Я скоро рехнусь...........
//// ну насчет этого , оставь надежду всяк сюда входящий, и не надейтесь.
За 2-3 месяца азы освоите и еще будете другим подсказывать

[Innoch]

Сообщение от MarinaAnna

Да это -то понятно, просто сотрудникам без конца объясняю, чтобы расписывали в магазине, а если не расписали, то как им отчитаться за деньги, которые они взяли в подотчет?

На обратной стороне товарного чека сами ручкой распишите что подотчетник купил и по какой цене. Это допустимо, у меня проверяли и налоговики, и аудиторы. Но, конечно, злоупотреблять этим не нужно, у нас только один чек был такой за всю историю организации.
А вообще я такие чеки и еще любят просто ККМ принести - не принимаю в принципе. И все об этом знают. И это их проблемы - как они будут переделывать эти чеки. Взять к ККМ товарный чек - не проблема, некоторые просто забывают об этом сказать продавцу...

[Innoch]

Сообщение от Света Кир

Если можете, расскажите про учетную политику. Я не первый раз про нее слышу. Не думала, что это и ко мне относится. С чем ее едят. Может подскажете, где про нее почитать.....

Лучше сходите вот сюда:
http://www.audit-it.ru/software/documents/71990.html
Отвечайте на вопросы, а в конце получите готовую учетную политику!
Очень удобно.

[Света Кир]

Спасибо за дельные ответы.
Скажите, оприходование, перемещение в производство, составление акта о том, что пошло столько-то материала на такое-то изделие, выпуск продукции, и составление накладной для покупателя-это и есть списание материалов?

[Света Кир]

Хоть убейте, не могу занести данные по выпискам в закладку "Журналы", "Банк" документ банковские выписки. Для того, чтобы потом составить журнал - ордер и ведомость. У меня ничего не выбирается. Я понимаю, что все нужно где-то в другом месте ввести, но где. Люди добрые, подскажите!

[angel_]

Света Кир, что у вас не получается?

[Innoch]

Сообщение от Света Кир

Я понимаю, что все нужно где-то в другом месте ввести, но где.

Банк у нас состоит из чего? Из выписок.
А выписки состоят из чего? Из платежных поручений: входящих и исходящих, а также из платежных ордеров на прочее списание безналичных денежных средств или на прочие доходы (проценты банка) - в основном.

Вот и идем мы в Банк - Платежное поручение исходящее - чтобы занести нашу платежку.
И в Банк - Платежное поручение входящее - чтобы занести платежку контрагента.

Если работаете в 1-С 8.1, то там же, в платежке, сразу ставьте галочку в графе "Платежное поручение оплачено" и указывайте дату оплаты.
Тогда автоматически платежное поручение попадет в Банк.

Если вы работаете в 1-С Предприятие 7.7, то Журналы - Банк.
Открывается выписка, ставим дату, далее выбираем в графе что у нас: поступление или оплата поставщицу , например. Пишем основание, выбираем счет, субконто, далее ставим сумму...
Дату, номер платежки. Записать, провести. И все.

Напишите, что конкретно не получается у вас... и в какой программе вы работаете...

Сообщение от Света Кир

Скажите, оприходование, перемещение в производство, составление акта о том, что пошло столько-то материала на такое-то изделие, выпуск продукции, и составление накладной для покупателя-это и есть списание материалов?

Делаются следующие документы:
Поступление материалов
Требование-накладная
Перемещение материалов
Акт на списание материалов
Товарно-материальный отчет подотченика

Это основное, что должно быть.

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

Хоть убейте, не могу занести данные по выпискам в закладку "Журналы", "Банк" документ банковские выписки. Для того, чтобы потом составить журнал - ордер и ведомость. У меня ничего не выбирается. Я понимаю, что все нужно где-то в другом месте ввести, но где. Люди добрые, подскажите!

Ордер какого счета и ведомость? сч 51?
В какой программе работаете?
По списанию материалов:
1. Оплата поставщику Кт 51 Дт 60
2. приход материала Дт 10 Кт 60
3. накладная-требование Кт 10 Дт 20
4. Если покупалось через подотчет, то авансовый отчет (который является приходом материала) Дт 71 Кт 50 выдали деньги в подотчет , Дт 10 Кт 71 подотчетник отчитался авансовым отчетом
5. В закладке регламент, выбираем закрытие месяца, после проведения, получается Дт 90.2.2 Кт 20, при этом по сч 20 сальдо на начало следующего месяца нулевое, если конечно у вас нет незавершенного производства, а Дт 90.2.2 образуется себестоимость.
Это в 1с 7.7 стандартная
А по банку вам все расписали в предыдущем сообщении.

[Света Кир]

Здравствуйте, спасибо за помощь. вот что у меня получилось.
Графа корсчет: первая строчка пустая, вторая-я ввела комиссия банка, счет 91.4 (хотела 91, но у меня в программе 91,4 прочие расходы, приним для НУ, 91 не выбирается)
Графа вид субконто: первая строчка прочие доходы и расходы,
Графа субконто: Комиссия за заверку подписей в карточке с образцами,
Графа расход: первая строчка 300,00, третья общая Оплата
А номер и дату документа не могу ввести. А вручную не дает. А документ комиссия за заверку подписей в карточке с образцами.
Потом будет документ комиссия за открытие расч. счета.
Потом комиссия за выполнение платежа.....
Как быть?

[Света Кир]

Еще вопрос. Если я платежки набираю в банк -клиенте, мне их нужно еще раз набирать в 1С?

[MarinaAnna]

Света Кир,
По таблице: 6 столбиков
в первом столбике № п/п
во втором столбике: Услуги банка, прочие выплаты, кор/счет 91.4
в третьем столбике: субконто 1 Прочие доходы и расходы
в четвертом столбике: субконто 1 Услуги банка
в пятом столбике: расход 300 руб, оплата
когда вы создаете новую выписку, программа № документа присваивает сама, а дату вручную проставляете. Все проводите документ, далее посмотрите оборотно-сальдовую ведомость, убедитесь, что по 51 сч цифры появились, по 91.4 сумма появилась, только документ не проведется, если вы не соблюдете порядок , т.е. сначала надо оприходовать деньги в кассу, затем расходным ордером их отнести в банк, сделать выписку банка, в которой будет фигурировать эта сумма, что они пришли в банк, а после этого, должна быть выписка та, о которой мы сейчас с вами говорим.

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

Еще вопрос. Если я платежки набираю в банк -клиенте, мне их нужно еще раз набирать в 1С?

Нет, зачем лишнюю работу делать, вы можете либо в 1с их набирать, а потом их выгружать "Сервис" - "Обмен данными", либо набирать клиент-банк, а потом выгружать выписки их клиента-банка, но я бы на вашем месте не спешила это делать, сначала, поделайте выписки вручную, для того, чтобы понять, какие цифры откуда беруться и куда попадают. Для того, чтобы выгружать банковские выписки или выгружать платежки в банк, вам нужно будет найти "путь" выгрузки и загрузки, а также узнать у специалистов банка (клиент-банк), как вам найти путь для выгрузки выписки.
Сама по себе платежка в 1с ведь вам не нужна, она у вас будет из банка на бумажном носителе.

[Света Кир]

Спасибо. А можно в четвертом столбе писать, например комиссия за то-то и за то-то? Еще вопрос в том, что в последнем столбе № и дату я могу сама проставить, но там 3строчки и есть квадратик с точками. Если я выбираю нашу платежку, все 3строки заполняются. И если я буду заносить мемориальные ордера, то тоже они никак не нужны в 1С? Самое главное на бумаге с отметкой?
Скажите, Единый налог с доходов за минусом расходов при УСН на какой счет и субсчет относить? 69,2,1 ЕСН в федер бюджет?
ФCC-69.1? Я плачу за Несч случаи и професс заболевания 0,9.

[Света Кир]

По платежке с перечислением 50% уставного капитала что писать во 2,3,4 колонке. Извините за детские вопросы.

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

Спасибо. А можно в четвертом столбе писать, например комиссия за то-то и за то-то? Еще вопрос в том, что в последнем столбе № и дату я могу сама проставить, но там 3строчки и есть квадратик с точками. Если я выбираю нашу платежку, все 3строки заполняются. И если я буду заносить мемориальные ордера, то тоже они никак не нужны в 1С? Самое главное на бумаге с отметкой?
Скажите, Единый налог с доходов за минусом расходов при УСН на какой счет и субсчет относить? 69,2,1 ЕСН в федер бюджет?
ФCC-69.1? Я плачу за Несч случаи и професс заболевания 0,9.

Там где квадратик с точками, называется этот квадратик "почтовый ящик", этим почтовым ящиком вы можете выбирать документы, которые вам надо туда прописать, точно такой же почтовый ящик служит для выбора контрогента, мемориальные ордера можно не прописывать, можете прописать, если хочется, на бумажном носите эти документы есть, которые вы складываете в папочку "Банк", туда же складываете все платежки и выписки. А в 1С вы должны правильно заполнять корреспонденцию счетов и суммы.
Единый налог по УСНО счет 68.10 Прочие налоги и сборы, я у себя сама открываю доп субсчет 68.10.1 УСНО. Найдите в программе наверху в меню картинку две буковки т, желтая и зелененькая, нажмите на нее и вам откроется план счетов, дальше внизу найдите кнопочку "подробно" там описание каждого счета, для чего он служит. Дерзайте.

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

ФCC-69.1? Я плачу за Несч случаи и професс заболевания 0,9.

ФСС по несчастным случаям 69.11

Сообщение от Света Кир

4. Ввожу поступление, где указывать счет 10? Ввожу в ПОСТУПЛЕНИЕ МПЗ.

Поступление материалов : в журнале поступление материалов, программа сама на 10 счет относит, для того и создана программа, поэтому вам не надо указывать счет, вам нужно только выбрать, что это за материал, для того чтобы прога выбрала субчет, а у вас скорей всего это будет сырье и материалы.