Выплата заработной платы по ведомости

[Наташа)]

Давайте подумаем логически. Деньги из кассы должен выдавать кассир (не важно на что), если бухгалтер один на всю организацию, то на него должен быть приказ о возложении обязанностей и договор о полной материальной ответственности. При выдаче з/платы порядок действия такой (предположим, что деньги на выдачу в кассе уже есть):
1. Бухгалтер составляет расчетно-платежную или платежную ведомость.
2. Передает ее кассиру, который в течения дня выдает по ней деньги сотрудникам.
3. В конце дня кассир отчитывается по выданным деньгам перед бухгалтером, невыданные депонирует, на выданные бухгалтер составляет РКО, где кассир расписывается, и, видимо, в строке Выдать: должно быть написано ФИО кассира.

По правилам бухгалтер составляет РКО, заносит его в Журнал регистрации ПКО и РКО, далее передает его кассиру. Но при выдаче з/платы бухгалтер не знает на какую сумму выписать РКО, поэтому он его выписывает только вечером.

18. По истечении установленных пунктом 9 сроков оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий кассир должен:

а) в платежной (расчетно-платежной) ведомости против фамилии лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: «Депонировано»;

б) составить реестр депонированных сумм;

в) в конце платежной (расчетно-платежной) ведомости сделать надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверить их с общим итогом по платежной ведомости и скрепить надпись своей подписью. Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись: «Деньги по ведомости выдавал (подпись)». Выдача денег кассиром и раздатчиком по одной ведомости запрещается;

г) записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: «Расходный кассовый ордер №____».

Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных кассиром в платежных (расчетно-платежных) ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм.

Депонированные суммы сдаются в банк, и на сданные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер.

21. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей регистрируются после их выдачи.