НДС

[Kerry]

Мы платим за аренду офиса авансом. Заплатили в мае за июнь- нам выдали с\ф. Я её занесла в мае как "с\ф полученный". Потом нам в конце июня выдали ещё одну с\ф на эту же сумму и акт.
Мне надо зачесть НДС. Я вот не могу понять: пишут, что "с\ф на аванс сначала отражают в книге покупок" - это понятно. "потом надо будет эту с\ф восстановить, отразив в книге продаж" - это как? Мне её самой сделать как с\ф выданный и руками вбить в книгу продаж или вбить в книгу продаж этот с\ф полученный? Но может ли быть в книге продаж получанная с\ф?..